Налоговый вычет при строительстве дома 2019 — какие документы нужны, как получить, имущественные, частного, для пенсионеров, жилого

Налоговый вычет для пенсионеров в законодательстве РФ представлен несколькими вариантами: имущественным, стандартным, социальным и профессиональным. Каждый из видов имеет нюансы, например, работающий пенсионер или пожилой человек, нуждающийся в лечении, получают разные суммы возмещения.

Процедура и условия получения налогового вычета для престарелых лиц практически ничем не отличаются от обычного порядка. Изначально в ИФНС подаётся заявление и требуемые документы, затем происходит рассмотрение ходатайства и получение результата в виде обоснованного отказа или одобрения.

Юристы сервиса Правовед.RU уделяют большое внимание всем вопросам, пенсионеры могут узнать, как получить сбавку, и положена ли она им вообще, не выходя из дома.

Содержание

Консультации юристов по законодательству России

Выбор категории

Налоговый вычет для пенсионера после покупки квартиры, если есть ИП

Добрый день! Скажите, моя мама пенсионер и при этом она является индивидуальным предпринимателем, в 2018 году она приобрела квартиру. Имеет ли она право подать документы для оформления налогового вычета и будет ли он одобрен?

Возможен ли налоговый вычет для неработающего пенсионера в данном случае?

Здравствуйте! Я пенсионер с мая 2016 года. С момента ухода на пенсию больше не работал и не работаю. В 2017 году я оформил дом в собственность, который строил с 2014 года (разрешение на строительство с 2014 года). За какие года я могу вернуть . Показать полностью

Есть вопрос к юристу?

Налоговый имущественный вычет для пенсионеров

Купил квартиру в 2016 году, в июне 2017 года вышел на пенсию, собираюсь подавать декларацию для получения имущественного налогового вычета.Подскажите, за какие годы имею право получить вычет?

Имущественный вычет для пенсионеров при приобретении жилья

Может ли пенсионер, который получает только пенсию, получить имущественный вычет при покупке жилья, если еще не разу этим не воспользовался

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет, после покупки квартиры?

Как получить налоговый вычет пенсионеру?

При получении налогового вычета для пенсионеров в 2016 г. при покупке квартиры в 2015г. и переносе его на предыдущие годы, можно получить налоговый вычет за 2015 и 2014,2013,2012 годы? Какую дату начала получения вычета надо указать и с какого года . Показать полностью

Налоговый вычет с пенсионеров за кредит по ипотеке

Налоговые вычеты за путевку пенсионеру

Добрый день! 1). Я пенсионер, не работаю с 1.01.2013г. в 2014г купила путевку, могу ли я получить социальный вычет? 2). Инвалид по зрению 3группы, каждый месяц покупаю глазные капли. В год покупаю сосудистые препараты для поддержания зрения. могу . Показать полностью

Налоговый вычет

Здравствуйте, моя мама работающая пенсионерка приобрела квартиру по договору купли-продажи. Имеет ли она право получить налоговый вычет и как это сделать?

Можно ли получить налоговый имущественный вычет пенсионеру?

Здравствуйте. Ситуация следующая: мама-пенсионер с января 2010г, продолжала работать до 2015г (есть доходы , облагаемые по ставке 13% за 2014г, 2013г и ранее,в 2015г-нет). Она купила квартиру в 2013г., право на имущественный вычет заявила в 2016г, . Показать полностью

Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет с покупки квартиры?

Добрый день Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет с покупки квартиры Я на пенсии почти 3 года

При каких условиях пенсионеры могут получить налоговый вычет?

Добрый день, Подавать 3-ндфл по налоговому вычету за имущество имеют право какие пенсионеры ? по возрасту или все ?

Получить налоговый вычет пенсионеру

5 лет на пенсии, собираюсь приобрести в ближайшем времени дачу. могу ли рассчитывать на выплату налогового вычета

Можно получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру?

Я, пенсионер, с 01 июля 2014г. не работаю. В августе 2015 года купил квартиру. Имею ли я право на налоговый вычет. Работая я все годы платил налог.

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры неработающему пенсионеру?

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
чем искать решение!

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Немногие знают, что существуют льготы, положенные новоселам. Собственники могут воспользоваться налоговым вычетом при строительстве дома, который в какой-то мере окупит немалые затраты. Подобные компенсации предоставляет государство установленным категориям граждан при следовании определенным условиям. Разберем, кто именно может применить преференцию и каковы условия ее получения.

Требования для получения налогового вычета

Чтобы получить компенсацию, соискатели должны соответствовать ряду требований. Вычет на строительство дома полагается гражданам в следующих случаях:

  • при возведении собственного дома. Согласно закону, такая льгота предоставляется при постройке жилья, когда в нем планируется дальнейшая регистрация владельцами недвижимости. Если застройщики не зарегистрируются в жилом здании, то никакого имущественного вычета при строительстве дома они не получат;
  • при приобретении жилого дома, который еще не достроен. В процессе стройки на такое жилье также предоставляется льгота, но обязательным условием ее получения является правильное оформление договора купли-продажи. Если этого не будет, то покупатели вправе рассчитывать только на вычет, который касается трат на приобретение жилья, но никак не на его возведение.

Кроме этих требований, есть и дополнительные законодательные нормы, дополняющие основные. Получить компенсационные выплаты могут:

  1. Владелец дома. Когда их несколько, то размер льготы делится между ними в пропорциях сообразно долям собственности.
  2. Супруг или супруга владельца.
  3. Родители владеют правом на налоговые вычеты при строительстве жилого здания, когда оно зарегистрировано на ребенка.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Также льгота закреплена в следующих законодательных документах:

  1. Ст. 220 НК РФ.
  2. ФЗ No 212 от 23.07.2013 года «О внесении изменений в НК» – регулирующий регламент получения компенсации.
  3. Письмо Минфина No 03-04-06/2416 от 20.01.2017, устанавливающее процедуру получения компенсации членами семьи.

СПРАВКА! Налоговым вычетом при строительстве жилого дома согласно закону могут воспользоваться лишь те собственники, которые начали процесс возведения после 2014 года. По правилам ст. 220-й НК РФ, оформить компенсацию вправе те, кто зафиксировали права на новостройку в соответствующих органах.

Возвратить НДФЛ могут при этом лишь после окончания года, когда оформлены документы на льготу. Так, если дом начали строить в 2017 году, то возврат налога можно оформить в 2018 году.

Для наглядного примера разберем следующую ситуацию:

Петров И. П. приступил к постройке дома в конце 2013 года. Через два года он закончил его возведение, а в 2016 году зарегистрировал правообладающие документы на жилье. Согласно закону, Петров И. П. в полном праве рассчитывать на возврат подоходного налога при строительстве частного дома. Оформлять бумаги он может не сразу после регистрации дома, на эту льготу исковая давность не распространяется. Однако есть одна тонкость: вычет возможно делать исключительно за определенный период (три года) после передачи надлежащих справок в налоговые органы.

Кто не может получить вычет

Есть стандартные ситуации, когда льготу госструктуры не выдают. Не вправе надеяться на вычет при постройке жилья граждане при следующих условиях:

  1. Когда средства потратило не то лицо, которое предоставляет бумаги.
  2. При использовании материнского капитала или прочих компенсационных выплат.
  3. При оформлении договора с взаимозависимым лицом.

Также одним из главных оснований для предоставления льгот на налоговый вычет при строительстве дома является обязанность прописаться в жилье. Если это не выполнено, то и никаких компенсаций не дается. Когда в документах записан садовый или дачный дом, то согласие на возмещение НДФЛ налоговые органы не выдадут. Однако, можно обращаться в местные органы самоуправления, чтобы изменить тип постройки на жилой. Когда администрация согласится с переоформлением, после передачи бумаг можно частично возвратить средства за построенный дом.

За какие траты можно получить налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет полагается не на все траты при постройке недвижимости, а только на их фиксированную часть. Список этих расходов строго регламентирован законодательными нормативами, расширить его не представляется возможным. Возвратить налоговый вычет за строительство дома возможен за следующие расходования:

  • платежи в процессе постройки и отделки;
  • закупку материалов для строительных и отделочных работ;
  • подводку инженерно-технических коммуникационных систем (газовое снабжение, электроэнергия, водоснабжение и водоотведение);
  • составление сметы и проектных планов постройки;
  • платежи за ипотечный кредит, когда жилье было приобретено на деньги финансово-кредитной компании;
  • уплату процентной ставки по ипотечному рефинансированию.
Это интересно:  Какие документы нужны для прописки ребенка?

Также нужно отметить, что когда жилище приобретается на этапе застройки, то есть еще недостроенным, траты на отделочные и завершающие возведение работы можно получить обратно, если в соглашении купли-продажи есть соответствующая отметка.

ВАЖНО! Если покупается не одно здание, но и земельный участок, на котором оно стоит, то нужно оформить возвращение НДФЛ. Вернуть подоходный налог можно на законных условиях и за землю.

Стоит отметить, что за купленные предметы мебели, сантехническое и другое оборудование для дома передать документы на налоговый вычет не выйдет, поскольку на них компенсационные выплаты не распространяются.

Как получить

Возвратить налоговый вычет за новостройку довольно просто. Для этого понадобится сначала собрать определенные бумаги, а затем с ними направиться в налоговые органы или в бухгалтерию по месту трудоустройства. Есть три варианта приобретения вычета:

  1. Для предоставления льготы нужно с собранным пакетом документов (затраты на стройку и отделку, подведение коммуникационных систем, правообладающие бумаги на жилище и ипотечный кредит) явиться в налоговые органы. Там необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на компенсационную выплату. Затем на работе взять справку 2-НДФЛ и отдать в отделение налоговой по адресу регистрации. Через три месяца сотрудники инспекции проверят бумаги, а после одобрения в месячный срок переведут деньги на банковские реквизиты.
  2. Обратиться по месту трудоустройства, для чего также собрать все бумаги и передать в налоговую. Через месяц потребуется взять уведомление из инспекции и отнести его в бухгалтерский отдел на работе. При таком варианте предприятие будет каждый месяц все оплаченные налоги возвращать.
  3. Декларацию 3-НДФЛ можно подать через личный кабинет налогоплательщика и в МФЦ. Это экономит время и силы соискателей.

ВАЖНО! Преимущество получения льготы по месту трудоустройства – не нужно ждать конца года, срок, когда налоговая отдаст деньги.

Перечень требуемых бумаг

Для возмещения расходов на жилье понадобится собрать определенные бумаги. Чтобы оформить компенсацию, требуются документы для получения вычета на строительство дома:

  • справка 2-НДФЛ;
  • составленная декларация 3-НДФЛ;
  • удостоверение личности (при персональном визите);
  • написанное заявление на льготу;
  • выписка из ЕГРН о владении жильем;
  • платежки и другие договорные бумаги, которые удостоверяют траты на стройку и отделку;
  • подтверждение замужества или женитьбы;
  • заявление о разделении льготной выплаты между мужем и женой;
  • метрика на ребенка, когда жилье зарегистрировано на него.

Когда на возведение жилой постройки брали ипотеку, то необходимо к указанным выше документам добавить:

  • договор кредитования;
  • выписку из финансово-кредитного учреждения об уплате процентной ставки;
  • справку о погашении процентов.

ВАЖНО! Обращаться за вычетами можно в любой налоговый период на этапах строительства или отделки.

Подобное обращение не будет повторным, компенсационную выплату предоставят по действующему законодательству. Поэтому можно не волноваться о вычете, занимаясь строительством столько, сколько нужно, не ограничивая себя по времени.

Размер предоставляемой льготы

Налоговые льготы при строительстве или достройке собственного жилья рассчитывают шаблонными методами, которые основываются на типовых имущественных вычетах. Согласно действующим законодательным нормам, требуется возвращение 13 процентов от всего размера выплаченных расходов. Однако есть определенная тонкость. Сумма компенсации не может быть больше 2 млн рублей.

Поясним это на примере:

Все жители страны могут требовать покрытие потерь, не превышающих размера налога, который передан в госбюджет. Однако остаточная часть этой суммы переходит на следующий год, пока государство не погасит вычет полностью.

Когда для стройки брали ипотеку, то льготы распространяются и на выплаченные проценты. В оформлении возврата НДФЛ нет особых трудностей, нужно лишь следовать установленным правилам. Тогда вернуть деньги может каждый собственник недвижимости согласно правовым нормам.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли. Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты. В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

Налоговый вычет при строительстве дома

Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата при строительстве

Таблица 1. Ситуации, когда можно претендовать на получение возврата НДФЛ

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства

Подробно о вычете за приобретение земельного участка, узнаете из нашей статьи. Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета.

А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

Список расходов, входящих в перечень доступных для возмещения

Согласно букве закона, существует перечень определенных расходов при строительстве жилого объекта, на частичное возмещение которых можно претендовать. Все они представлены в 220 статье главного свода правил страны, регулирующего налоговые правоотношения.

Какие расходы можно компенсировать?

  • затраты, направленные на покупку участка земли для последующего возведения жилья;
  • средства, отданные за покупку участка земли со стоящим на нем недостроем, подразумевающимся как жилой дом по завершению строительных работ;
  • затраты на приобретение материалов для строительства жилого объекта недвижимости, а также нужных элементов отделочных;
  • средства, затраченные на составление документации проектно-сметного характера;
  • деньги, отданные на подведение и подключение к зданию сетей инженерного характера и других коммуникационных систем.

Обратите внимание! Словесное описание затрат – недостаточное основание для получения денег. Чтобы вернуть средства, нужно предоставить документальное подтверждение совершенных расходов, в виде чеков или квитанций.

Список расходов, не являющихся основаниями для возврата отчислений

Теперь давайте рассмотрим перечень расходов, по которым претендовать на получение средств от государства получится:

  • при затратах денежных средств на работы по реконструкции и иному обустройству уже построенного и зарегистрированного дома;
  • при проведении в готовом доме перепланировки;
  • при установке оборудования необходимого, такого как унитаз, ванна или душевая, котел отопительный электрический, газовый и т.д.;
  • если на участке производилась постройка пристроек и хозяйственных отсеков, а также любых других отдельно стоящих объектов, например бани или гаража.

Приведем пример. Вы возвели коттедж на собственной земле, а затем поставили гараж из кирпичей и баню деревянную. Внести два последних объекта в список претендующих на компенсацию расходов вы не имеете право, так как согласно закону туда попадают лишь средства, ушедшие строительство жилого объекта (дома) и отделочные работы в нем.

Возникновение права на получение государственной компенсации строительных затрат

У гражданина появляется право потребовать денежной компенсации затрат на построенный самостоятельно дом тогда, когда он регистрирует его, в качестве собственности жилой. Чтобы доказать, что процедура регистрации налогоплательщиком успешно пройдена, необходимо предоставить в соответствующие структуры справку из Единого государственного реестра недвижимости.

Обращение в отделение налоговой службы за получением денег возможно лишь по завершению календарного годичного периода, ставшего временем прохождения регистрации недвижимого жилого имущества

Получается, если вы возвели коттедж на своем участке в 2014 году, то подать обращение в Федеральную налоговую службу за компенсацией средств вы имеете право в 2015.

Приведем пример. Вы запустили процесс возведения жилого дома в начале 2012 года, закончили его строительство в середине 2014 года. Оформление построенного коттеджа в собственность с занесением в Единый государственный реестр недвижимости произошло в 2015 году, получается, что обращение в органы подать на возврат некоторой части средств вы можете только по наступлению 2016 года.

Одновременно с этим, подача на последующий год после периода прохождения регистрационной процедуры не является обязательной, у вас есть еще время, так как подать бумаги на получение вычета можно за прошедшие 36 месяцев.

Приведём пример. В 2013 году вы построили на своем участке коттедж и прошли процедуру регистрации в собственность. В 2013 и 2014 годах вы не были официально трудоустроены, и лишь в 2015 году получили работу с «белой» заработной платой и договором о трудоустройстве. Получается, что активировать возврат подоходного налога вы можете лишь в 2016 году и получить все выплаты за 2015. При этом полагающаяся вам сумма, не выданная полностью, перенесется на последующие годы.

Если же справка из Единого государственного реестра недвижимости уже у вас на руках и ждать конца года вы не хотите, то обратитесь за получением средств по месту работы. Да, вы не получите единую выплату, однако будете постепенно возвращать по 13% от заработной платы каждый месяц, пока вся полагающаяся вам сумма не будет выдана.

Какой способ получения денег удобнее, решать вам, однако мы думаем, что лучше по возможности дождаться возвращения полной суммы, которую можно ощутить реально

Какие документы нужно иметь для оформления возврата средств

Чтобы оформить получение вычета по имуществу согласно требуемым законом правилам, необходимо представить в налоговую инспекцию следующие бумаги:

  1. Справка со сведениями о построенном жилище из Единого государственного реестра недвижимости.
  2. Декларационный бланк 3-НДФЛ, заполненный плательщиком самостоятельно.
  3. Ксерокопии платежных документов и других бумаг, свидетельствующих о возникновении затрат. Они могут существовать в виде:
    1. копий заключенных с физическими лицами договоров или расписок от них, с указанием паспортных данных и реквизитов;
    2. копии заключенных со строительными фирмами договоры, поручения по платежам и т.п.;
    3. товарные чеки по оплате материалов, использованных во время строительства и отделочных работ;
    4. заявление, написанное собственником жилья, в котором он требует предоставления вычета;
    5. справка от бухгалтерского отдела по месту работы 2-НДФЛ;
    6. ксерокопии всех страниц паспорта.
  4. Если гражданин получает вычет на покрытие процентов по целевому займу, взятому в кредитной организации на возведение жилого дома, необходимо предоставить:
    1. договор между банком и берущим займ;
    2. справка по уплате процентов банку.
Это интересно:  Какие документы нужны для автострахования осаго

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Видео — Полный пакет для налогового вычета

Максимальная сумма, доступная к получению

Величина компенсации от государства, выдаваемой на возведение или доведение до ума жилого объекта на земельном участке, определяется по стандартной для имущественного вычета схеме, то есть так же, как и для других разновидностей имущества.

Какой может быть величина компенсации

Ежегодно вы имеете право на возвращение суммы, не превышающей отчисленных с ваших доходов в бюджет страны в это же время в совокупности средств. Если за указанное время вы не получите деньги в полном размере, то оставшуюся часть перемещают к выплате на последующие 12 месяцев и так пока все деньги в полагающемся объеме не будут возвращены.

Если же вы брали ипотеку и дом строили не в 2014, а в 2013 году, то погасить можете полностью все отданные проценты, без ограничений, так как такие ограничения вступили в силу лишь в 2014 году, с первого дня января месяца.

Вы имеете право на получение компенсации кредитных процентов лишь в том случае, когда дом был оформлен, как жилье, с правом регистрации в нем. Помимо прочего, вы имеете право на подачу вычета также по произведенным при строительстве расходам, а не только на ипотечные проценты.

Возможно ли включение в список затрат произведенные после регистрации недвижимости расходы

Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток. При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей. В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат. В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2016 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Подведем итоги

Как видите, возврат средств по имущественному вычету ввиду строительства жилого дома на земельном участке производится по стандартной схеме, аналогичной для всех видов подобной недвижимости. Чтобы получить его, нужно собрать также стандартный пакет документов и предоставить их в отделение налоговой службы по вашему месту проживания. Мы желаем вам успехов с получением государственной компенсации и в проведении строительных работ!

Вычет на строительство не отличается для других форм недвижимости

Налоговый вычет при строительстве дома: какие документы

Имущественный вычет при строительстве дома

Наверное, большинство знает, что такое имущественный вычет, в соответствии с налоговым кодексом нашей страны при покупке жилья налогоплательщик может компенсировать часть своих затрат. Но не стоит полагать что такая привилегия доступна только для покупателей квартир или домов, а также участникам долевого строительства. На самом деле получить компенсацию можно даже в том случае, если вы возводили постройку в прямом смысле своими силами. Итак, рассмотрим, как получить налоговый вычет при строительстве дома, какие документы для этого нужно собрать.

Основные условия

Чтобы максимально точно понять, кто и как может получить компенсацию стоит обратиться к положениям налогового законодательства нашей страны. О возможностях получить налоговый вычет при строительстве жилого дома говорит статья 220 пункты 1 и 3. Именно здесь регламентированы все расходы за которые в будущем можно получить выплаты от государства. Итак, рассмотрим, на какие расходы можно получить выплату:

  • расходы на проектировку строения и составление сметы;
  • проведение коммуникаций;
  • покупка жилого участка под строительство;
  • приобретение недостроенного жилого дома;
  • расходы на достройку или перестройку жилья;
  • оплату услуг строительных организаций;
  • закупку материалов для строительных работ и внутренней отделки.

Стоит обратить особое внимание на тот факт, что вычет осуществляется только с суммы, не превышающей 2 миллиона рублей. Если сумма строительных работ превысила максимально допустимый предел, то компенсация будет выплачена только до установленного законом порога. В общей сложности сумма выплаты не может быть больше 260 тысяч рублей.

Если говорить простыми словами то получить компенсацию можно практически за все расходы, связанные с возведением жилого дома начиная с приобретения участка земли. Налоговая ставка в данном случае составляет 13%, она равна удержанию подоходного налога. Рассчитать размер выплаты достаточно просто: достаточно сложить все расходы и умножить их на 13%.

Кто может получить выплату

Все условия получения налогового вычета при строительство жилого дома регламентированы НК Российской Федерации. В соответствии с его положениями рассчитывать на компенсацию могут лишь плательщики подоходного налога, то есть, по факту, возврат подоходного налога доступен только тем налогоплательщикам, которые раньше оплачивали часть своего дохода в бюджет по действующей ставке 13% от всех своих доходов.

Кто имеет право на получение компенсации? Это, несомненно, только собственник жилого помещения, имеющий документ, подтверждающий право собственности, в частности, получить средства могут оба супруга, состоящие в браке. Если правообладателям недвижимого имущества является несовершеннолетнее лицо, то получить налоговый вычет могут его родители, законные представители.

Еще нельзя не отметить тот факт, что имущественный вычет полагается только при выполнении одного важного условия — это когда на строительные мероприятия были потрачены личные или заемные средства налогоплательщиков. Дело в том, что есть несколько государственных программ, в частности, материнский капитал, которые позволяют направить средства на улучшение жилищных условий, в том числе, строительство жилого дома, в данном случае на сумму государственной поддержки налоговый вычет не распространенный.

Что нужно для оформления налогового вычета

На самом, деле процесс оформления компенсации довольно сложный и требующий объемный пакет документов. Разумеется, все расходы на строительство дома для имущественного вычета нужно документально подтвердить. Но, тем не менее, прежде чем обращаться в ФНС нужно подготовить все бумаги, подтверждающие ваши затраты на строительные мероприятия, к каким документам относится:

  • договор на оказание строительных работ;
  • кассовые и товарные чеки на приобретение строительных и отделочных материалов.

Безусловно, если вы документально не сможете подтвердить свои расходы на строительные мероприятия, соответственно, на выплату рассчитывать вы не можете. То есть, в том случае, если у вас отсутствует товарный или кассовый чек на ту или иную покупку или услугу, то их стоимость не включена в базу расчета имущественного вычета.В крайнем случае, если вы потеряли какой-либо документ, то можете действовать следующим образом: обратитесь к продавцу, у которого вы покупали строительные материалы и попросите сделать для вас дубликат чека. Также можно взять выписку в банке со счета, с которого вы осуществляете покупку, только вы можете обратиться в банк, если вы оплатите покупку картой, попросите сделать для вас выписку с вашего лицевого счета.

Обратите внимание, что к договору со строительной компанией следует обязательно приложить документ, подтверждающий оплату — это может быть кассовый или товарный чек, а также выписка со счета, с которого вы переводили денежные средства на счет строительной компании.

Кроме вышеперечисленных документов, в Налоговую инспекцию нужно предоставить справки, в частности, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, личные документы всех членов семьи, правоустанавливающие документы и заявления. В каждой отдельной ситуации могут понадобиться иные справки, но в данном случае, все нюансы можно уточнить непосредственно в ФНС. Кстати, из всего вышеперечисленного следует, что для того чтобы получить имущественный вычет, жилое строение обязательно должно быть поставлено на кадастровый учет и числиться в ЕГРП.

Как получить выплату при ипотечном кредитовании

Сегодня большинство таких крупных мероприятий, как покупка или возведение дома не обходится без заемных средств банка. В данном случае, если речь идет о возведении жилой постройки своими руками, вы сможете воспользоваться специальной программой ипотечного кредитования либо пойти другим путем — это оформить потребительский кредит без подтверждения целевого использования денежных средств.

Обратите внимание, что получить компенсацию с переплаты по ипотеке можно только по факту выплаты банковского займа, что должно быть подтверждено соответствующим документом.

Когда следует обращаться в ФНС

Это для того, чтобы максимально правильно понять, когда следует обращаться в ФНС для получения налогового вычета за строительство жилого дома, стоит обратить внимание в первую очередь на тот момент, что выплата полагается только при выполнении двух основных условий: по окончании строительных работ и регистрация жилого помещения, в тот момент когда сумма ранее уплаченного налога достигнет суммы компенсации.

Это интересно:  Государственная регистрация прав: документы

Так, после того как жилой дом будет полностью построен, его обязательно нужно поставить на кадастровый учет и получить соответствующие документы, в частности, свидетельство подтверждающее право собственности, без этих документов получить компенсацию невозможно.

Соответственно если вы возвели жилой дом в 2015, то обращаться в Налоговую инспекцию можно лишь в 2018 году. Кроме всего прочего, учитываться будут непосредственно следующие три года после окончания строительных работ. Предыдущий период в данном случае учитываться не будет.

Обратите внимание, что получить компенсацию могут также граждане пенсионного возраста. Но для них действуют ограничения по сроку, если строительство жилого дома было завершено не позднее чем через 3 года, после выхода на заслуженный отдых, то получить налоговый вычет можно, но на ту сумму, которую налогоплательщик уплатил за последние 3 года до выхода на пенсию.

В другом варианте, налогоплательщик может получить компенсацию в виде освобождения от уплаты подоходного налога. В данном случае, следует обратиться в бухгалтерию по месту работы и предоставить все имеющиеся документы. Бухгалтер декларацию передает самостоятельно в Налоговую инспекцию и начиная со следующего месяца перестанут вычитать из вашего дохода подоходный налог до тех пор, пока вы не получите сумму компенсации в полном объеме.

Важно! Что касается налогового вычета за приобретение или строительство дома, сроки давности не действует.

Аналогичным образом можно получить компенсацию за выплату процентов по ипотечному кредиту, соответственно для того, чтобы получить имущественный вычет при строительстве дома, нужно обращаться по окончании выплаты ипотечного кредита. Кстати, здесь есть один существенный нюанс: на момент подачи заявления дом должен быть полностью достроен и права собственности зарегистрированы. Далее, вам нужно в банке взять документ, подтверждающий факт оплаты процентов по ипотечному кредиту, вышеперечисленные документы нужно передать в Налоговую инспекцию.

Обратите внимание, что получить налоговый вычет можно только один раз в жизни, независимо от типа недвижимости, которые вы приобрели или построили своими силами.

Таким образом, можно получить налоговый вычет на частный дом, возведенный своими силами или с привлечением строительных организаций. Основное, что должен помнить налогоплательщик — это необходимость предоставить соответствующие документы, то есть право собственности, документы, подтверждающие данное мероприятие и кредитный договор вместе со справкой из банка, в случае, если дом был построен за счет ипотечных средств.

Как получить имущественный налоговый вычет при строительстве жилья?

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

При строительстве на территории РФ жилого дома налогоплательщик — налоговый резидент РФ имеет право уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях), на следующие имущественные налоговые вычеты (п. 3 ст. 210, пп. 3, 4 п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ):

1) в размере расходов на новое строительство жилого дома и на приобретение земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства (ИЖС);

2) в сумме расходов на уплату процентов по целевым займам (кредитам) на строительство жилого дома и приобретение земельного участка для ИЖС, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования (далее — имущественный вычет на уплату процентов по кредиту).

По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев ( п. 2 ст. 207 НК РФ).

Рассмотрим условия получения данных вычетов, их размеры и порядок предоставления.

Расходы на строительство, по которым предоставляется имущественный вычет

В состав имущественного вычета включаются следующие фактические расходы на новое строительство жилого дома (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ):

  • расходы на разработку проектной и сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома, не оконченного строительством, или доли (долей) в нем) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников.

Указанный перечень расходов является закрытым. Иные расходы, кроме перечисленных, к вычету не принимаются (например, расходы, связанные с покупкой строительных инструментов, оформлением сделок, расходы на страхование финансовых рисков при строительстве).

Условия получения имущественных вычетов

Обязательным условием для получения имущественного вычета по расходам на строительство жилья является регистрация права собственности на построенный жилой дом. Чтобы в составе вычета заявить расходы на приобретение земельного участка, необходимо также зарегистрировать право собственности на данный участок (пп. 1, 2, 6 п. 3, п. п. 4, 5 ст. 220 НК РФ).

Для подтверждения права на имущественный вычет вам потребуются следующие документы (пп. 6, 7 п. 3 ст. 220 НК РФ; ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ; ч. 1, 7 ст. 21 Закона от 03.07.2016 N 360-ФЗ; Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@):

  • документы, подтверждающие право собственности на построенный жилой дом (в частности, копия свидетельства о регистрации права собственности (выдавалось до 15.07.2016) или выписка из Единого государственного реестра недвижимости (до 2017 г. — ЕГРП)). В том числе они необходимы для получения вычета в части расходов на приобретение земельного участка;
  • копия договора о приобретении земельного участка (чаще всего это договор купли-продажи) и документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (в частности, выписка из ЕГРН), — только если в составе вычета вы заявляете расходы на приобретение земельного участка;
  • платежные документы, подтверждающие произведенные вами за счет собственных средств фактические расходы, заявленные в составе вычета (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них паспортных данных и адреса продавца, акт о передаче денег за земельный участок продавцу или его расписка).

Для подтверждения права на имущественный вычет на уплату процентов по кредиту помимо указанных выше документов, необходимых для подтверждения права на имущественный вычет по расходам на строительство дома, вам потребуются (п. 4 ст. 220 НК РФ):

  • копия кредитного договора (договора займа);
  • документы, подтверждающие уплату вами собственных денежных средств в погашение процентов по кредиту (займу) (например, справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту, банковские выписки о перечислении денег со счета заемщика на счет кредитной организации; квитанции к приходным кассовым ордерам — в случае внесения платежей в кассу кредитной организации).

Размер имущественного вычета по расходам на строительство жилья

Данный вычет предоставляется в сумме ваших фактических расходов, но не более предельной суммы — в целом 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

При этом указанная предельная сумма является общей для всей совокупности расходов на строительство и приобретение на территории РФ объектов жилой недвижимости (долей в ней), а также земельных участков (долей в них). Поэтому получить вычет вы можете, если ранее им не пользовались либо использовали только часть предельной суммы на строительство или приобретение не ранее 2014 г. другой жилой недвижимости или земельного участка.

Если в течение календарного года вы использовали по расходам на строительство дома и (или) приобретение земельного участка только часть имущественного вычета, его остаток можно перенести на другие годы, а также на другой объект недвижимости, если он приобретен не ранее 2014 г. (ст. 216, п. п. 9, 11 ст. 220 НК РФ; п. п. 1 — 3 ст. 2 Закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ).

Если документы о праве собственности на жилье оформлены до 01.01.2014, вычет предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости.

Размер имущественного вычета на уплату процентов по кредиту

Данный вычет, в отличие от имущественного вычета по расходам на строительство жилья, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости. Если кредит получен в период с 01.01.2014, вычет ограничен предельной суммой 3 млн руб. По займам (кредитам), полученным до 2014 г., а также по кредитам, предоставленным в целях перекредитования кредитов, полученных до 2014 г., имущественный вычет предоставляется без ограничения (п. п. 4, 8 ст. 220 НК РФ; п. 4 ст. 2 Закона N 212-ФЗ).

Право на вычет возникает у вас в том календарном году, в котором осуществлены расходы на уплату процентов и которым датированы подтверждающие их документы, но не ранее периода возникновения права на вычет в части расходов на строительство жилья (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Порядок получения имущественных вычетов

Получить имущественные вычеты можно следующими способами (п. п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):

  • у работодателя — в течение календарного года, в котором вы имеете право на вычет и получаете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации);
  • в налоговом органе — по окончании года.

В первом случае вам сначала необходимо получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета, а затем представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.

Во втором случае необходимо заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно и после 30 апреля. При этом воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания (п. 7 ст. 78, п. п. 7, 8 ст. 220, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Когда нельзя воспользоваться имущественными вычетами при покупке недвижимости? >>>

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка? >>>

Как получить имущественный налоговый вычет у нескольких работодателей? >>>

Статья написана по материалам сайтов: pravoved.ru, govcare.ru, nalog-expert.com, 2018-god.com, zakonius.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий