Налоговый вычет при продаже машины — особенности получения льгот

По причине постоянных изменений в современном законодательстве, все более часто возникает вопрос, существует ли возврат налога при покупке автомобиля?

Многие жители России на собственном опыте убедились в приятных возможностях предоставления имущественных налоговых вычетов, положенных после приобретения недвижимости.

Потому вопрос, предусмотрен ли и как осуществляется возврат подоходного налога при покупке машины в 2018 году, является вполне логичным и актуальным.

Автомобили – это достаточно дорогостоящий товар. Ситуация осложняется еще и тем, что приобретения большинства транспортных средств осуществляется на кредитные средства.

Именно по этой причине возможность возврата налога за приобретение авто в виде дополнительных денежных средств стало бы оптимальным подспорьем для оплаты очередных взносов по кредиту.

В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить.

Содержание

Возможность возвращения 13 процентов

Законом предусмотрены особые льготы для категорий граждан, указанных в законодательных документах.

Одним из самых популярных вариантов является возвращение ранее внесенного налога от полученных доходов, размер которого составляет 13%.

Вернуть данные материальные средства могут люди, которые за время одного календарного года платили государству НДФЛ и совершали те или иные крупные приобретения.

Вернуть 13% могут гарантированно те граждане, которые потратили крупные суммы на следующие цели:

  • покупка или возведение недвижимость;
  • получение высшего или профильного образования;
  • проведение лечебных и диагностических процедур;
  • благотворительность.

Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы.

Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным.

Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты. Среди них особого внимания заслуживает возможность налогового вычета при продаже авто — это идеальная возможность сэкономить капитал.

Основные варианты для экономии

Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.

Говоря иными словами, продажа авто – это получение определенной прибыли, о чем требуется отчитаться до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты.

Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.

Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.

Данный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:

  1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
  2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
  3. Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи.

Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.

Продажа без получения прибыли

Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.

Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки». В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом – цена от продажи – стоимость первоначального приобретения * 13%.

Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.

Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.

Стандартный вычет

Это оптимальный вариант для наследства и подарка.

Применение метода взаимозачета

Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.

Например, если была приобретена квартира за 1,5 млн рублей и продана машина за такую же сумму, потребуется 13% заплатить с продажи авто, а потом вернуть их в качестве налогового вычета от приобретенного жилья.

По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.

Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья.

Общий порядок оформления документов

Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке. Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.

В налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:

  1. ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
  2. Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
  3. Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.

Как только транспортное средство сбывается с рук, собственник должен подать 3-НДФЛ декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля, вне зависимости от того, возвращается или начисляется подоходный налог.

До 15 июля года, который следует за отчетным, то есть за тем, в котором была проведена сделка, потребуется уплатить НДФЛ.

Чтобы получить возврат средств, потребуется к пакету документов прикрепить заявление, написанное по особой форме, а также копии ИНН и паспорт.

В процессе составления и подачи декларации о полученных доходах и грамотно с юридической точки зрения написанного заявления нужно делать копии документов, но также быть готовым к тому, что потребуется предъявить оригиналы.

Также категорически не рекомендуется относиться легкомысленно к обозначенным срокам подачи документов.

На вопрос, можно ли подать декларацию позже установленного срока, например, в следующем месяце, можно ответить только отрицательно.

В 2018 году за нарушение временных сроков оформления и подачи документов в налоговую организацию может быть назначена санкционная пеня.

Также от этого зависит последующая более серьезная гражданская ответственность, которая порой может достигать судебных разбирательств.

Вычет от приобретенного авто в кредит

Многих собственников авто интересует вопрос, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит.

В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества.

Важно! Опираясь на всю вышеизложенную информацию, возврат НДФЛ за авто, которое было приобретено в кредит, по настоящему законодательству, невозможно.

Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.

В настоящее время у граждан есть возможность получить налоговый вычет только с продажи авто, за приобретение, пока, к сожалению нет.

Возможности новой редакции закона

Некоторые депутаты подготовили законопроект относительно внесения транспортного средства в список имущества, после приобретения которого можно будет претендовать на получение вычета. Если он будет принят, то только с некоторыми ограничениями.

Среди самых вероятных из них можно отметить:

  • транспортное средство обязательно должно быть новым;
  • возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
  • общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.

После вычета подобной суммы, воспользоваться данной возможностью нельзя будет вторично, она работает только один раз. Также предполагается составление перечня конкретных марок и моделей транспортных средств.

Если вычет и будет предоставляться, то только тем гражданам, которые покупают свой первый автомобиль.

Данный закон рассматривается и является достаточно привлекательным по той причине, что государственные власти нацелены на стимуляцию потребителей на приобретение авто отечественных авто, то есть помогать развиваться российской автомобильной промышленности.

Это интересно:  Земли энергетики: характеристика понятия, состав этой категории участков промышленности и спецназначения, правовой режим, разрешенное использование, аренда и выкуп

Подводя итоги

На основании всего сказанного выше, можно отметить, что в скором будущем налоговый вычет в процессе приобретения машины будет точно таким же делом, как и все иные налоговые вычеты и льготы.

Если вопрос, как вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, будет решаться повсеместно и на законном уровне, данная процедура будет выгодна всем без исключения – государству и собственникам авто.

Как только подобный закон вступит в силу, будут внесены все необходимые изменения и можно будет вернуть законные 13% от приобретения машины. На этом основании покупателям не захочется занижать в договорах реальные суммы.

Соответственно с возвратом налога от приобретенного авто, увеличиться и возврат НДФЛ в процессе продажи транспортного средства. В этом заключается обоюдная выгода.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Несмотря на расхожее мнение, налоговое законодательство по сделкам с транспортным средством предусматривает только налоговый вычет при продаже автомобиля. Получить снижение налогооблагаемой базы при его покупке нельзя.

Особенности налогового вычета при продаже автомобиля, основания для его предоставления

Льгота при покупке имущества справедлива только касательно недвижимости. Относительно движимого имущества НК РФ не предоставляет возможности получения вычета при покупке автомобиля.

Реализация (продажа) автомобиля может сопровождаться некоторыми налоговыми льготами. Так, законодатель фиксирует следующие положения, касающиеся данного вопроса:

  • В случае, если объект находился в собственности конкретного субъекта период, составляющий больше трех лет (то есть, 36 месяцев с даты оформления соответствующего соглашения), при его реализации обязанность уплаты подоходного налога ликвидируется;
  • Если реализация автомобиля осуществляется в момент, когда срок его владения составляет менее трех лет, гражданин обязан подать в фискальную службу форму 3-НДФЛ с обозначением полученного от продажи дохода. Если машина реализована дороже, чем документально подтвержденная цена ее покупки, с данной разницы субъект обязан выплатить государству 13% налога;
  • Если лицо реализует свой автомобиль по цене ниже 250.000 руб., он вправе не выплачивать НДФЛ в связи с низкой продажной стоимостью. Предполагается, что даже в обстоятельствах, когда реализация по стоимости менее 250.000 руб. приносит субъекту прибыль, он не обязан выплачивать НДФЛ. Впрочем, необходимость предоставить форму 3-НДФЛ в локальное отделение фискальной службы остается.

Разновидности вычетов при продаже автомобиля

Реализация автомобиля признается коммерческой операцией, приносящей продавцу определенный доход. На этих основаниях, субъект должен до 30 апреля следующего года за отчетным периодом приобретения средства подать декларацию 3-НДФЛ.

Необходимо отметить, что период владения автомобилем, от которого зависит обязанность выплачивать налог, зависит от способа приобретения машины. В частности:

  • стандартная процедура покупки. Датой возникновения прав собственности считается дата непосредственного приобретения машины;
  • наследование средства. Датой начала официального владения считается дата смерти предыдущего владельца;
  • переход в собственность на основании дарственной. Моментом появления прав собственника является дата подписания соглашения.

Исходя из приведенных вариантов покупки объекта, возможны различные способы использования вычета при продаже авто.

Так, средство правомерно реализовать, не получая при этом прибыли. Налог в подобных обстоятельствах будет начисляться на объем средств, полученных, как разница между ценой продажи и первоначальной стоимостью приобретения. Рассмотренный метод также называют «цена реализации минус стоимость покупки».

Если автомобиль был реализован по стоимости, ниже цены покупки, обязанность оплачивать НДФЛ не появляется.

Также существует стандартный вычет, составляющий 250 тыс. руб. Предполагается, что с указанной суммы не требуется уплачивать налог. Наиболее удобен он при получении авто на основании дарственной или в результате наследования.

Взаимозачет вычетов популярен среди субъектов, которые, в пределах одного налогового периода, реализуют авто и приобретают какое-либо иное дорогостоящее имущество. Например, если лицо покупает жилплощадь стоимостью 1 млн. руб. и, параллельно, реализует автомобиль за такую же стоимость, НДФЛ потребуется оплатить с продажи автомобиля, а затем вернуть обратно этот же объем средств в качестве компенсации части стоимости купленной недвижимости.

Порядок получения налогового вычета при продаже автомобиля в 2018 году

Основанием для обеспечения рассматриваемой льготы служит направление в фискальную службу пакета необходимых бумаг. В частности, требуемыми документами являются:

  1. Технический паспорт автомобиля, в котором будут зафиксированы все сведения, так или иначе касающиеся вопроса осуществленной процедуры продажи.
  1. Соглашение сторон сделки реализации транспортного средства. В документе должны быть детально прописаны все условия и, в частности, стоимость реализации объекта.
  2. Бумаги, полученные в банковской структуре. Подразумеваются квитанции и чеки, а также реквизиты счета, на который поступили деньги от реализации.

После завершения процедуры реализации транспортного средства продавец обязан предоставить в фискальный орган форму 3-НДФЛ. Осуществить данную процедуру требуется вне зависимости от наличия права вычета.

Важно отметить, что субъект, подающий в фискальную службу копии документов, должен иметь на руках оригиналы. Это позволит инспектору оперативно провести проверку полученных копий на предмет их подлинности.

Ответственность субъекта за нарушение налогового законодательства

Распространены случаи, в которых субъекты, реализующие автомобили, уклоняются от выплаты налогов, так как законодатель не контролирует подобные операции, а обеспечивает субъектов самостоятельностью в вопросе исполнения своих гражданских обязанностей. Однако, подобное нарушение будет быстро обнаружено, после чего последует ряд санкций.

Существуют два основных вида правонарушений налогового законодательства при оформлении сделки реализации транспортного средства:

  • гражданин не подал или подал с задержкой декларацию 3-НДФЛ;
  • в соглашении о купли-продажи машины стоит заниженная стоимость.

В случае игнорирования необходимости предоставить декларацию гражданин будет привлечен к ответственности на основании ст. 119 НК РФ. Так, вмененный ему штраф составит 5% от невыплаченного НДФЛ за каждый полный месяц просрочки.

Если в соглашении была занижена стоимость объекта, ответственность наступает на основании ст. 122 НК РФ. Сумма санкции по данной статье составит 20% от невыплаченного объема налога, если субъект допустил ошибку по невнимательности или неосторожности, то есть, неумышленно. В случае, если занижение стоимости объекта произошло намеренно, размер штрафа возрастет до 40% от суммы сокрытого дохода.

Примеры расчета налогового вычета на автомобиль

Пример 1. Субъект приобрел транспортное средство в октябре 2012 года за 800.000 руб. В апреле 2018 лицом реализован автомобиль за 1,2 млн. руб. Ввиду того, что машина находилась в собственности у конкретного лица более трех лет, он полностью освобожден от обязанности возмещать НДФЛ в бюджет.

Пример 2. Гражданин купил машину в ноябре 2017 за 800.000 руб., а в феврале 2018 решил ее продать за 850.000 руб. Доход в данных условиях составит 50.000 руб. Ввиду того, что транспортное средство находилось во владении у конкретного лица не три года, а меньше, ему потребуется возместить НДФЛ. Расчет будет выглядеть таким образом: 50.000 * 13% = 6.500 руб.

Пример 3. Субъект купил автомобиль в 2015 за 600.000 руб., а в 2017 продал его за 560.000 руб. Налог в данной ситуации взиматься не будет, так как лицо не получило дохода, а, наоборот, понесло убытки (40.000 руб.). Однако в данных обстоятельствах необходимо будет подать в фискальный орган форму 3-НДФЛ.

Пример 4. Гражданин продал транспортное средство за 1 млн. руб. В собственности автомобиль находился больше, чем 3 года. После продажи автомобиля субъект оформил сделку на приобретение жилплощади стоимостью 1,5 млн. руб. При реализации машины субъект оплатил НДФЛ с учетом вычета в 250.000 руб. А после завершения процесса покупки жилья гражданин вправе рассчитывать на соответствующую льготу в 13% от стоимости приобретения. Ввиду того, что стоимости не совпадают, гражданин может претендовать на получение компенсации с разницы (то есть, с 500.000 руб.).

Таким образом, налогового вычета при покупке транспортного средства не существует. Однако подобная льгота справедлива при процедуре продажи автомобиля. Владельцам следует детально изучить нюансы предоставления вычета и не нарушать сроки подачи декларации и возмещения в госказну НДФЛ, поскольку, иначе, последуют санкции в виде штрафов.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Любое физическое лицо должно уплачивать налог, согласно действующему законодательству, на весь полученный доход с продажи машины.

Что нужно знать, продавая транспортное средство

В данной ситуации оплата НДФЛ и расчет его суммы будет зависеть от нескольких факторов:

  • период владения имуществом;
  • сумма сделки;
  • полученный доход.

Обратите внимание, что при покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, дарения, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

Налог за продажу автомобиля более 3 лет в собственности

Согласно п.17.1 ст. 217 НК, если проданный автомобиль находится в собственности у гражданина 3 и более года, то он полностью освобождается от обязанности уплачивать налог.

Кроме того, отчитываться о проданной машине в налоговую инспекцию также не требуется, согласно п.4 ст.229 НК РФ

Пример

Налог за продажу автомобиля менее 3 лет в собственности

Если проданная машина находилась в собственности у гражданина менее 3 лет, то он обязан уплатить налог 13% от полученного дохода.

Как рассчитать доход и налог?

Согласно пп. 2, п.2, ст. 220 НК РФ при расчёте налога, Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов понесённых при приобретении авто, т.е. доход с которого Вам потребуется уплатить налог определяется как разница между Вашими документально подтвержденными расходами по покупке автомашины и той суммой, за которую её продали.

  • Цена продажи – цена покупки = доход;
  • (Цена продажи – цена покупки) × 13% = налог.

Пример

Налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности

Пример

Обратите внимание, что воспользоваться одновременно двумя льготами нельзя.

  • Вы уменьшаете доход с продажи на понесённые расходы при покупке;
  • либо вычитаете 250 000 рублей с дохода от продажи.

Обязанностью гражданина является предоставление в налоговую службу декларации по форме 3-НДФЛ, если им был получен доход от продажи транспортного средства. Освобождается он от этой обязанности лишь в том случае, когда срок владения проданной машиной составил более 3 лет.

Это интересно:  Аккредитованные новостройки 2019 - Сбербанк, список, что значит

Декларация предоставляется в год, идущий сразу после сделки, не позже чем 30 апреля, сюда включаются доход, который физическое лицо получило за указанный период и с которого не удержан налог, налоговые вычеты при продаже автомобиля или прилагаются документы, которые подтверждают расходы на покупку транспортного средства.

Примеры расчета вычетов

Пример 1

Пример 2

Пример 3

Пример 4

Пример 5

Таким образом, величина суммы налога, который взимается в случае получения дохода от сделок с транспортными средствами будет зависеть от срока владения и стоимости. Также продавец может использовать имущественный вычет при продаже автомобиля, и снизить налоговую базу.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(87 оценок, средняя: 4,53)

Налоговый вычет при продаже машины — особенности получения льгот

Оформление налогового вычета при покупке автомобиля через портал Госуслуги

В налоговом законодательстве указано, что любые доходы как юридических, так и физических лиц подлежат обязательному налогообложению. Это касается всех видов прибыли, но государство предоставляет возможность получить своего рода компенсацию в виде налогового вычета на имущество.

Граждане вправе уменьшить размер налога на обозначенную сумму относительного определенного вида имущества. К примеру, налоговый вычет при продаже автомобиля. Дело в том, что в данной ситуации автотранспорт является имуществом, и при его отчуждении гражданин получает прибыль, которая по закону должна облагаться налогом.

Сумма вычета определена в размере 13%.

Что под собой подразумевает налоговый вычет при продаже авто

Стоит сразу отметить, что Налоговым Кодексом РФ предусматривается только лишь имущественный вычет при продаже автомобиля, поэтому в случае его приобретения получить подобную компенсацию не представляется возможным. Что касается продажи автотранспорта, то здесь предусматривается такая возможность. Но имеется ряд нюансов, которые следует учитывать при осуществлении такой сделки. Они заключаются в том, что:

  • если ТС находилось в собственности меньше 3-х лет, то требуется произвести уплату налога от продажи автомобиля;
  • право собственности на машину старше 3- лет, то налоги не предусматриваются;
  • относительно налогообложения, граждане, что проживают на территории Российского государства уплачивают 13% подоходного налога;
  • когда человек является нерезидентом, то сумма налога будет равна 30% без возможности востребования имущественного вычета.

В случае когда авто имелось в собственности меньше чем 3 года, при его отчуждении необходимо будет уплатить соответствующий процент налога на доходы физическим лицам, а именно 13%.

Но здесь же предусматривается возможность использовать право на получение налогового удержания, обозначенного в налоговом законодательстве.

В силу того, что такая льгота предоставляется единожды, то следует хорошо обдумать решение, касающееся получения компенсации за продажу автомобиля.

Основанием этого может быть более выгодная продажа такого имущества в будущем.

Ситуации, которые исключают возможность получения НВ

Когда же машина была в личном владении более 3-х лет, гражданин не облагается налогом на полученную прибыль и, соответственно, право имущественного налогового вычета при продаже автомобиля автоматически исключается.

Но здесь имеется один очень важный момент, который имеет особое значение. Все дело в том, что период времени нахождения авто в собственности должен составлять непосредственно 3 года, а именно 36 месяцев подряд с момента приобретения права на его владение.

То есть с момента постановки его на учет в государственном реестре.

Обстоятельства, исключающие платеж подоходного налога

  1. Уплачивать нет необходимости. Если транспортное средство было в эксплуатации более 3 лет и после реализовано за 250 000 рублей.
  2. Если после суммирования всех расходов, это касается суммы приобретения, расхода по эксплуатации за весь период и в итоге продажная цена выходит меньше. Процесс налогообложения в этом случае не происходит.

Поэтому лучшими рекомендациями будет сохранение всех платежных документов относительно произведенных действий по эксплуатации личного транспортного средства.

Все потому, что здесь имеет место такой факт, что авто находилось в собственности более 3-х лет.

Крайне важно, чтобы прежний владелец перед продажей снял с учета продаваемый автотранспорт, поскольку на нем остаются обязательства, касающиеся оплаты налога, даже после его отчуждения.

Документы, необходимые для получения налогового удержания

Для получения компенсации с продажи автомобиля следует обратиться в налоговую службу и предоставить соответствующие документы. Прежде всего, это:

  1. Налоговая декларация определенного образца.
  2. Документ, подтверждающий личность налогоплательщика.
  3. Договор купли/продажи, что будет подтверждающим фактом осуществленной сделки. В основном он делается в одном экземпляре и выдается покупателю, чтобы тот имел возможность поставить купленный автомобиль на учет. Для получения налогового вычета также необходим такой документ, поэтому его нужно составить в 2-х экземплярах.
  4. Ксерокопия ПТС, где имеется отметка о снятии автотранспорта с учета прежним собственником.
  5. Документ, что может засвидетельствовать получение обозначенной суммы. Доказательством также может быть и расписка о получении денежных средств от покупателя.

После предоставленных документов сотрудники налоговой проверяют их достоверность, и на протяжении 3-х месяцев подтверждает возможность не уплачивать налог.

Также граждане Российской Федерации имеют возможность подать сведения о доходах онлайн. Для этого нужно указать всю информацию о доходах за календарный год на соответствующем сайте. Но стоит следовать обозначенным действиям, они заключаются в том, что нужно:

  • открыть ярлык 3-НДФЛ;
  • далее в «Задании условий» обозначить тип документа, это 3-НДФЛ, там же указать номер представительства и обязательно написать, что декларация подается впервые;
  • после нужно подтвердить свой статус;
  • кроме этого, вписываются доходы за календарный год, такие сведения можно получить непосредственно от руководителя с места работы;
  • затем потребуется подтвердить произведенные действия;
  • обязательным является предоставление личной информации, а именно ФИО, ИНН и другие сведения, запрашиваемые для удостоверения личности;
  • далее выбрать ставку налогообложения, она составляет 13%;
  • предоставить информацию о проданном автотранспорте (когда была покупка, и когда — продажа);
  • для достоверности внесенных данных следует проверить все еще раз на предмет ошибок и уже после отправить заполненную декларацию.

Документ будет рассмотрен уполномоченными органами, и на протяжении квартала ФНС подтвердит, что налогоплательщику не требуется вносить налог на доходы от проданного авто.

Особенности заполнения налоговой декларации

Декларация заполняется согласно установленным нормам, а именно в специальной программе, которая обозначается налоговой службой. Поэтому ее необходимо заполнять непосредственно в этом органе.

Все дело в том, что законодательная база довольно часто изменяется, это же касается и налоговой инспекции.

Так что во избежание уплаты штрафа лучше всего обратиться за консультацией к сотрудникам налоговой инспекции.

Также не стоит забывать, что уплата подоходного налога является обязательной, если это предусматривается нормативными актами, иначе это влечет за собой штрафные санкции.

Его размер составляет 30% от суммы налога, что необходимо уплатить государству, а также 10% от этой же суммы налога за каждый просроченный день, что отсчитывается от 180 дней, которые предоставляются для подачи налоговой декларации и уплаты налога.

Незнание этого не освобождает налогоплательщика от обязательства, что предусматривается государством, поскольку любой вид прибыли подлежит налогообложению.

Оформление налогового вычета при покупке автомобиля через портал Госуслуги Ссылка на основную публикацию

Как получить налоговый вычет при продаже автомобиля?

​Получить налоговый вычет при продаже автомобиля можно в виде фиксированной суммы, установленной НК РФ, либо в размере затрат, произведенных при покупке автомобиля. Рассмотрим вкратце, что из себя представляют данные виды вычетов, в каких случаях лучше применить тот или иной вычет и как правильно уменьшить подлежащий уплате налог на данный вид налоговой льготы.

Что из себя представляет налоговый вычет при продаже машины

Вычет при продаже машины представляет собой льготу, предоставляемую гражданам РФ, и позволяющую уменьшить доход, полученный от реализации транспортного средства на установленную законом величину.

Обратите внимание, что налоговый вычет применяется только тогда, когда возникает необходимость уплаты налога с полученного дохода, а именно, в случае, если гражданин владел автомобилем менее 3-х лет. В остальных случаях НДФЛ при реализации транспортного средства уплате не подлежит.

Кто имеет право на вычет

Право на данную льготу имеют только резиденты РФ, а именно граждане, пробывшие на территории РФ более 183 дней в году, в котором был получен доход от продажи автомобиля.

Примечание: Нерезиденты не только не имеют права на данную льготу, они уплачивают налог в увеличенном размере: не 13%, а 35%.

Виды налогового вычета при продаже машины

  • Вычет в размере 250 000 руб.;
  • Вычет в сумме затрат, произведенных при покупке автомобиля.

Когда актуально применение вычета в виде фиксированной суммы

С разницы между полученным доходом и налоговым вычетом необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%.

Пример расчета налога с применением вычета в фиксированном размере:

Когда актуально применение вычета в виде расходов, понесенных при покупке автомобиля

В большинстве случае, после применения данного вида вычета налог к уплате становится равным нулю, так как продажная стоимость автомобиля (за редким исключением) гораздо ниже ее покупной стоимости.

Обратите внимание, что даже, если после применения вычета сумма налога к уплате в бюджет будет равна нулю необходимо будет заполнить и представить в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход, декларацию 3-НДФЛ. В указанном документе необходимо будет отразить полученный доход, примененный вычет и сумму налога к уплате (0 руб.)

Пример расчета налога с применением вычета в виде затрат на покупку машины:

Так как сумма по которой был приобретен автомобиль значительно выше стоимости, за которую он был продан, налог к уплате в бюджет будет равен 0.

Это интересно:  Виза в Индию: виды, сроки и способы оформления

Как подтвердить право на вычет

Для подтверждения права на вычет в виде затрат на покупку авто необходимо будет приложить документы, обосновывающие произведенные расходы (договор купли-продажи, платежные документы, чеки и т.д.).

Также, вместе с подтверждающими расходы документами, в налоговый орган необходимо будет представить документы, подтверждающие факт реализации транспортного средства.

Обратите внимание, что декларация 3-НДФЛ заполняется по той форме, что действовала в год получения дохода. Представленные по иным (устаревшим) формам декларации к проверке налоговым органом приняты не будут.

Если вычет не покрыл полученный доход

Если налоговый вычет не перекрыл полученный от реализации автомобиля доход, налог необходимо уплатить в срок не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже автомобиля

Доходы, полученные гражданами от реализации собственного имущества, подлежат налогообложению и должны быть указаны в налоговой Декларации. Подоходный налог, исчисленный по ставке 13%, уплачивается в бюджет в следующем году после совершения сделки. Особенности расчета НДФЛ от реализации автомобиля (-ей) дают возможность уменьшить налоговый сбор на законных основаниях.

Что такое налоговый вычет

Согласно законодательству РФ (Налоговому Кодексу) автомобиль относится к «иному имуществу», доходы от продажи которого могут быть уменьшены на определенную, оговоренную в законе величину.

Это вычитаемое и есть налоговый (имущественный) вычет.

Размер подоходного сбора, который необходимо уплатить в бюджет, снижается за счет уменьшения налогооблагаемого источника.

Налоговый вычет при продаже, находившегося в пропорциональном владении автомобиля, распределяется соответственно доле каждого. При реализации транспортного средства с несколькими равноправными владельцами вычет делится согласно договоренности.

На видео — общая информация о вычете:

Имущественный вычет равен 250 тыс. руб.

Эта величина постоянна, независимо от того, сколько автомобилей продано в течение года. Но, если сделки по продаже были осуществлены в течение нескольких лет, то за каждый год полагается соответствующая корректировка налогооблагаемых доходов.

Например (тыс. руб.):

  • Гражданин N. продал в течение 2016 года автомобили за 500,0 и 450,0. Доход составляет 950,0.

С учетом вычета НДФЛ будет начислен от 700,0.:(500,0 + 450,0) – 250,0 = 700,0.

  • Гражданин N. один автомобиль реализовал – в 2016 году, а другой – в 2015.
    • 500,0 – 250,0 = 250,0 – налогооблагаемый доход за 2016 год;
    • 450,0 – 250,0 = 200,0 – налогооблагаемый доход за 2015 год;
    • 250,0х13% =32,5 – НДФЛ за 2016 год;
    • 200,0х13% = 26,0 – подоходный за 2015;
    • 32,5 + 26,0 = 58,5 – НДФЛ за два года;
    • 91,0 – 58,5 = 32,5 – экономия по бюджетному платежу.

Не важно, с каким временным промежутком реализованы транспортные средства.

Существенно лишь то, чтобы сделка была зафиксирована в другом календарном году:

    • за 500 тыс. руб. – в декабре 2015;
    • за 450 тыс. руб. – в январе 2016.

В тех случаях, когда стоимость проданного автомобиля равна или меньше 250 тыс. руб., то налог не начисляется.

В каких случаях полагается

Льготу по НДФЛ могут применять все граждане, реализующим собственные автотранспортные средства.

Для ее оформления требуется выполнение двух условий:

  • Автомобиль был в собственности до 3 лет;
  • Продажная стоимость при владении транспортным средством менее 3 лет превышает 250 тыс. руб.

От того, как рассчитывается период владения имуществом, зависит получение льготы по оплате НДФЛ или же, наоборот, потребуется перечислить налог в полном объеме:

  • У автомобиля, полученного по наследству, дата открытия наследства (день смерти) – начало отсчета владения. Независимо от его перерегистрации.
  • Имущество по дарственной считается собственностью с числа, месяца и года, поставленного в документе.
  • Договор купли-продажи имеет срок вступления в права нового владельца.

Период рассчитывается с текущей даты, а не с 1 января.

Если автомобиль использовался до продажи более трех лет, то владелец не платит 13% от доходов.

Оформление

Для получения льготы требуется представить в органы НС Декларацию по форме 3 НДФЛ.

Физлицо, реализовавшее автомобиль, находившийся в его собственности до 3 лет, подает ее в обязательном порядке по месту прописки или регистрации.

Задекларированные сведения подтверждаются копиями документов.

Декларация, подаваемая лично, должна быть заполнена в 2-х экземплярах. Собственный вариант заверяется инспектором налоговой службы. По почте документы отправляются ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

На видео — как происходит оформление:

Налог на доходы, рассчитанный исходя из имущественного вычета, уплачивается не позднее 15 июля.

Возможен ли налоговый вычет при покупке автомобиля

При приобретении автотранспорта не полагается уменьшение НДФЛ за счет имущественного вычета.

Нельзя продать старый автомобиль, купить за эти средства новый и при расчете НДФЛ учесть расходы на его приобретение.

Уменьшить доходы на первоначальную стоимость можно по проданному автотранспорту.

Подтверждают достоверность:

  • расписки;
  • квитанции об уплате;
  • выписки с банковского счета.

Применять одновременно обе льготы при расчете дохода от продажи 1 автомобиля запрещено законом: требуется выбрать налоговый вычет или учет расходов на покупку.

Решить, какой вариант выгоднее, можно путем расчета: в одном случае будет выгоден вычет, во втором – учтенные расходы.

Например:

  1. Автотранспорт был продан за 910,0 тыс. руб. Расходы на его приобретение составили 803,0 тыс. руб. В этом варианте выгоднее применить расчет по затратам. Налогооблагаемый доход тогда составит 107,0 тыс. руб. (910,0 – 803,0), при льготном вычете – 650, 0 тыс. руб. Разность по НДФЛ будет 70,59 тыс. руб. (107,0 х13% = 13,91; 650,0 х13% = 84,5; 84,5 – 13,91 = 70,59).
  2. Транспортное средство, полученное по дарственной, продано через 2 года за 600 тыс. руб. Расходы на приобретение равны 0. При таких ситуациях применяется имущественный вычет.

Надо иметь в виду, что если автотранспортное средство приобретено у индивидуального предпринимателя, организации, то обязательны платежные документы. Расписки в расчет не принимаются.

Неверно считать доходы и льготные вычеты по нескольким сделкам суммарно. разность определяется по каждому варианту в отдельности.

Пример (тыс. руб.):

Продано 3 автомобиля за 250,0, 752,0, 410,0. На каждый из них было потрачено соответственно 228,0, 680,0, третий получен в наследство.

Для первого и третьего применяется вычет:

410,0 – 250,0 = 160,0

Для второй автомашины учитываются траты, сделанные при ее приобретении: 752,0 – 680,0 = 72,0

Налогооблагаемый доход от реализации 3 автомобилей – 232,0 (0+160,0+72,0).

Данная льгота оформляется аналогично имущественному вычету: по Декларации о доходах с физических лиц (3 НДФЛ). В приведенных сведениях указываются данные о тратах, сделанных менее 3 лет назад, с документально представленными копиями. Сроки представления налогового документа, перечисления подоходного сбора такие же, как и при налоговом вычете.

Закон обязует граждан отражать свои доходы, полученные от реализации автомобиля в Декларации по форме 3 НДФЛ. Налоговый документ подается в случае, если транспортное средство реализовано ранее 3 лет после его приобретения.

Подоходным налогом по ставке 13% облагается сумма, уменьшенная на величину имущественного вычета в 250,0 тыс. руб. или на стоимость покупки данного ТС.

Предъявить документ в налоговые органы необходимо с 1 января по 30 марта последующего года.

Налоговый вычет при продаже автомобиля: примеры применения вычета

При подписании договора купли-продажи машины вопрос снижения величины налоговых отчислений интересует каждого владельца авто. Благодаря лояльности российского НК налоговому резиденту РФ дается возможность применения налогового вычета при продаже автомобиля. Также, соблюдая ряд условий, владелец ТС имеет право не перечислять средства в государственную казну.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Особенности удержания подоходного налога

Главное правило налогового удержания: если выручка, полученная от сделки, превышает стоимость покупки, владелец транспортного средства обязан уплатить налог на доходы физических лиц. Однако на законодательном уровне разработаны существенные послабления, позволяющие продавцу снизить сумму отчислений в бюджет.

В 2017 г. НДФЛ от продажи машины составляет 13% для налоговых резидентов РФ и 30% для граждан, не принадлежащих к этой категории

НК РФ предусмотрены условия, при которых собственник освобождается от уплаты НДФЛ:

  • сумма от продажи ниже суммы приобретения;
  • ТС числилось в собственности больше 3 лет;
  • прибыль, вырученная от реализации, не более 250 000 рублей.

Начало временного промежутка в 36 месяцев отсчитывается следующими способами:

  • приобретение: дата подписания договора;
  • наследование: день смерти наследодателя;
  • получение в качестве подарка: дата оформления соглашения о дарении.

Если авто принадлежало владельцу более 3 лет, при продаже владелец не только освобождается от налоговых обязательств, но и от обязанностей по предоставлению декларации.

Применение налоговых вычетов

Вычеты по НДФЛ — льгота, предоставляемая налогоплательщику, чья прибыль облагается в размере 13%. Подобная преференция относится исключительно к налоговым резидентам РФ.

Если стоимость проданного ТС больше первоначальной, а срок владения ТС составил менее 36 месяцев, после подписания соглашения о купле-продаже следует заняться заполнением и предоставлением декларации в ИФНС и оплатой подоходного налога. Помимо обязательной части, сопровождающей реализацию авто, владелец может задействовать налоговый вычет.

Вычет при продаже ТС относится к категории имущественного вычета. Приятным бонусом от НК РФ является тот факт, что этот вид вычета разрешено использовать без привязки к доходу гражданина. Еще одно привлекательное дополнение — возможность использования без подтверждающих документов. Претендовать на льготу могут как официально трудоустроенные лица, так и безработные. Особенности применения:

  • максимальная сумма — 250 000 рублей;
  • частота — 1 раз в год;
  • количество ТС — неограниченно.

Даже если сумма вычета покрывает сумму НДФЛ, бывший владелец машины должен предоставить декларацию

Примеры применения вычета

Таблица 1. Расчет НДФЛ с применением вычетов

Статья написана по материалам сайтов: pravo-auto.com, delatdelo.com, nalogbox.ru, pravo-grajdan.ru, nalog-expert.com.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий