+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Какие налоги взимаются с собственника при продаже квартиры?

19 декабря 2016 г.

Содержание

Новая кадастровая оценка изменила правила расчета сумм для уплаты НДФЛ при продаже квартиры раньше установленного минимального срока владения. Разобраться в новых правилах помогает заместитель директора по юридическим вопросам «МИЭЛЬ – сеть офисов недвижимости» Ольга Балбек.

Какой налог собственник платит с продажи квартиры? Когда владелец освобождается от уплаты налога на доход? Ответ зависит от двух основных факторов: срока владения квартирой или домом и цены, которая указана в договоре отчуждения.

Срок владения недвижимостью

Допустим, собственник приобрел квартиру или дом до 1 января 2016 года. В этом случае рассчитать налог от полученного дохода от продажи объекта недвижимости очень просто. Если собственник владеет жильем три года и более, он освобождается от уплаты налога, причем срок владения исчисляется с момента внесения записи в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество. Исключение составляют случаи, когда собственность возникла на основании:

  • наследства (срок исчисляется с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя);
  • жилищно-строительного кооператива, или ЖСК (срок исчисляется с момента выплаты пая).

Если объект недвижимости приобретен до 1 января 2016 года, но собственник владеет им менее трех лет, то налог с продажи должен быть уплачен. Однако у собственника есть возможность воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей. Таким образом, налог начисляется в размере 13% от суммы дохода, превышающего 1 млн рублей. Если стоимость объекта недвижимости меньше или равна 1 млн, платить налог с полученного дохода не надо.

Попробуем рассчитать сумму налога на примере. Дано: собственник владеет объектом недвижимости менее трех лет; цена объекта недвижимости составляет 5 млн рублей.

Формула расчета представлена ниже.

  • Вычитаем из стоимости объекта сумму налогового вычета, получаем налогооблагаемую базу. В нашем случае нужно вычесть из 5 млн рублей (цена объекта) 1 млн рублей (налоговый вычет). Получаем 4 млн рублей (налогооблагаемая база).
  • Вычисляем 13% от налоговой базы — получаем сумму налога к уплате. В нашем случае 4 млн рублей умножаем на 13%, получаем 520 тысяч рублей.

Цена, указанная в договоре отчуждения

Другая типичная ситуация — собственник приобрел объект недвижимости после 1 января 2016 года. При отчуждении такого объекта будут действовать новые правила, в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Срок владения объектом недвижимости так же, как и раньше, отсчитывается с даты государственной регистрации перехода права собственности (исключения по-прежнему составляют наследство и ЖСК). А вот при расчете НДФЛ будет учитываться кадастровая стоимость объекта и цена продажи.

Согласно новым правилам увеличился и минимальный срок владения — до пяти лет. По истечении этого срока доход от продажи недвижимости не будет облагаться налогом. Однако для ряда объектов минимальный срок владения остался прежний — три года. К таким исключениям относятся объекты, право собственности на которые возникло следующим образом:

  • имущество было получено в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и/или близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
  • имущество было получено в результате приватизации;
  • имущество было получено в результате передачи объекта по договору пожизненного содержания с иждивением.

Во всех остальных случаях (купля-продажа, строительство, долевое строительство и так далее) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. По истечении этого срока доходы от продажи будут полностью освобождены от налогов.

Можно ли уменьшить налогооблагаемую сумму?

Да, в соответствии с новым законодательством собственник может уменьшить налогооблагаемую сумму. Сделать это можно двумя способами.

1. Использовать право на налоговый вычет в размере 1 млн рублей при продаже жилья и 250 тысяч рублей при продаже иного имущества.

Разберем этот вариант на примере. Допустим, собственник продает квартиру, права на которую он приобрел в результате приватизации менее трех лет назад. Кадастровая стоимость объекта — 5 млн рублей. Эта квартира продается за 3 млн рублей.

Доход от продажи квартиры в целях налогообложения определяется так: 5 млн рублей умножаем на 0,7, получаем 3,5 млн рублей. Следовательно, налоговая база составляет 3,5 млн рублей. От этой суммы нужно отнять налоговый вычет (в данном случае 1 млн рублей), получим 2,5 млн рублей.

Сумма налога рассчитывается так: 2,5 млн рублей умножаем на 13%, получаем 325 тысяч рублей.

2. Вместо получения имущественного налогового вычета собственник может уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (это цена, указанная в договоре купли-купли продажи при приобретении квартиры).

Если же продажная цена объекта недвижимости окажется ниже его кадастровой стоимости, то налог будет рассчитываться от кадастровой стоимости объекта недвижимости, умноженной на понижающий коэффициент (К=0,7).

Например, в 2016 году приобретена квартира за 3 млн рублей. Кадастровая стоимость объекта — 5 млн рублей. Эта квартира продается в этом же году за 3,1 млн рублей.

Формула расчета НДФЛ такова: умножаем кадастровую стоимость на 0,7, после вычитаем из полученной суммы сумму понесенных и документально подтвержденных затрат и потом из полученной разницы рассчитываем сумму налога, умножив полученную разницу на 0,13 (то есть 13%).

Исходя из нашего примера, расчет будет выглядеть следующим образом. Доход от продажи квартиры в целях налогообложения определяется так: 5 млн рублей умножаем на 0,7, получаем 3,5 млн рублей. Следовательно, налоговая база составляет 3,5 млн рублей. От этой суммы нужно отнять сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов (в нашем случае это 3 млн рублей), получим 500 тысяч рублей. С этой суммы рассчитыва ется налог: 500 тысяч рублей умножаем на 13%, получаем 65 тысяч рублей.

Текст подготовила: Александра Лавришева

Кто должен платить налог с продажи квартиры: продавец или покупатель

Большинство налогоплательщиков в курсе, что после продажи квартиры может возникнуть обязанность уплаты налога. Но мало кто из них знает точно, в каком случае и в каком размере налог нужно платить, а в каких случаях налогоплательщик-продавец освобожден от уплаты налога. А учитывая, что законы регулярно изменяются, дополняются и вносятся разные поправки, то разобраться становится сложнее.

Последние поправки начали действовать с началом 2106 года.

Налог с продажи квартиры

Этот налог уплачивает продавец, то есть тот человек, в чьей собственности находилась квартира до момента продажи. Собственником может быть как резидент РФ, так и нерезидент РФ.

Резидент – это человек, который проживает на территории России постоянно и проводит в стране как минимум 183 дня в году.

Нерезидент – человек, который проживает в стране не больше 183 дней в году.

Эти категории по-разному уплачивают налог. Ставка налога для нерезидента может доходить до 30%, а резидент в некоторых случаях и вовсе может быть освобожден от уплаты налога.

Не платят налог те, кто:

  1. Квартиру принял в дар и позже продал ее;
  2. Вступил в права наследования на квартиру и позже продал ее;
  3. Квартиру приватизировал и позже продал ее;
  4. Квартиру заимел благодаря договору пожизненной ренты и позже продал ее.

Но есть ограничение по срокам владения недвижимостью.

От уплаты налога при продаже освобождаются те налогоплательщики, перечисленные выше, в чьей собственности квартира находилась не меньше трех лет.

Все остальные налогоплательщики-продавцы квартир, должны выдержать период пребывания квартиры в собственности не меньше 5 лет, для того, чтобы освободиться от уплаты налога при ее продаже.

Раньше этот срок для них составлял также 3 года, но со вступлением в силу поправок в закон в начале 2016 года, этот период увеличился.

Также, в соответствии с последними изменениями, налог теперь взимается с образовавшегося от продажи жилья дохода, размер которого не должен составлять сумму меньше, чем 70% от кадастровой стоимости недвижимости.

Размер налога с продажи квартиры

Размер налоговой ставки по налогу с продажи квартиры равна 13% от дохода, возникшего в результате ее продажи. Таким образом, для того, чтобы вычислить сумму налога к уплате, следует высчитать размер дохода.

В случае, если договорная стоимость квартиры выше кадастровой, то допускается брать в расчет ее и с ее размера высчитывать налоговую базу, точно так же помножив на 0,7.

Так, при расчете суммы налога к уплате, законодатель требует брать в расчет максимальную величину.

Налоговые вычеты при продаже квартиры

Важно знать, что есть способы уменьшить налогооблагаемую базу, а соответственно и сумму налога к уплате. Одним из таких способов является применение имущественного вычета.

Это право появляется у налогоплательщика продавца в том случае, если квартира пробыла в его собственности свыше трех лет в случае дарения, наследования, приватизации или действия договора ренты, или более пяти лет, в остальных случаях.

Эти расходы принимаются во внимание только, если они подкреплены подтверждающими документами: договорами, актами приема-передачи, выписками со счетов, расписками о получении денег и другими документами, подтверждающими передачу денег.

Если подтвержденные расходы превысили доход, то налога к уплате не образуется.

Подача декларации и уплата налога с продажи квартиры

После продажи квартиры продавец должен подать декларацию о доходе с продажи в налоговую инспекцию. Она предоставляется в налоговый орган по месту прописки продавца в срок до 30 апреля, в году, следующем за тем годом, года произошла продажа.

Так, если квартира была продана в 2018 году, то декларацию продавец обязан представить до 30 апреля 2019 года. В случае непредставления декларации в обозначенные законом сроки, предусмотрен штраф.

Сам же налог нужно уплатить в срок до 15 июля года, следующего, за годом в котором была сделка по продаже квартиры. За несвоевременную уплату налога продавцу также грозит штраф.

Декларация, сопровожденная необходимыми документами, подается в налоговую инспекцию лично, либо доверенным лицом по доверенности, либо посредством почты России с уведомлением о вручении, либо посредством агентств, уполномоченных осуществлять такую передачу посредством каналов электронной связи.

Это интересно:  Можно ли оспорить дарственную на квартиру

Использовав его, опытные специалисты правильно и без ошибок заполнят декларацию, подскажут исчерпывающий список документов, которые следует приложить к ней и проследят, чтобы декларация налоговым органом была принята в срок.

Как высчитывается налог при продаже квартиры с двумя собственниками

Важно правильно и точно сопроводить сделку, поскольку наличие ошибок или неточности дают возможность ФНС признать ее недействительной, а порядок применения вычетов изменить в сторону увеличения налоговой нагрузки. Наши юристы знают ответ на ваш вопрос Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Как уведомить о доходах контролирующие органы? Уплата налога с продажи доли квартиры ничем не отличается от установленного порядка по сделкам с другой недвижимостью. Владелец части имущества обязан в срок до 30 апреля предоставить информацию о сделках в прошлом году, предоставив в ФНС отчетность по форме 3-НДФЛ.

Вопросы и ответы

Как избежать оплаты налогов при продаже квартиры от двух собственников?

Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. 2. Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Имущественный налоговый вычет при определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами предоставляется в порядке, установленном статьей 214.1 настоящего Кодекса. 3.

Налог при продаже квартиры

Собственники недвижимости могут выбрать три сценария получения льготы в зависимости от конкретной ситуации. Рассмотрите примеры расчета на основе следующих данных: Лопатин А.Д. и В.Д. решили продать квартиру, полученную в наследство, за 3,5 млн. рублей. Оба работают, поэтому вправе применять вычеты. Каждый владеет ½ имущества.

Это возможно при наличии свидетельств о праве собственности на каждую долю.

Продажа квартиры двумя собственниками

  • Налоговое право
  • Здравствуйте! Имеем квартиру в собственности менее 3-х лет. В собственность была получена в феврале 2015 года. Стоимость 1 800 000. Два собственника, имеющие по 1/2 доли. Можем ли мы продать квартиру сейчас, заключив два договора купли-продажи своих долей, каждая по 900 000 и не платить налог? Свернуть Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:
  • При продаже квартиры двумя собственниками, владеющими равными долями, в случае их взаимного согласия возможно перераспределить между собой полученный доход для дальнейшего налогообложения?
  • Порядок действий при нотариальной сделке по продаже квартиры двум собственникам

Ответы юристов (2)

  • Все услуги юристов в Москве Урегулирование налоговых споров в судебном порядке Москва от 50000 руб.

Уплата налога с продажи доли квартиры

Если продолжительность владения менее трех лет – налог выплачивается в полном размере. Кто платит? Согласно законодательству, собственник квартиры должен отчитываться перед налоговыми надзорными органами после того, как квартира был продана. Также случаются, что собственников у недвижимости несколько (двое или более).
Данная ситуация несколько более сложна, все зависит от того, каким образом распределены права на реализуемую недвижимость:

  • собственность разделена равномерно;
  • совместная собственность – недвижимость не разделена на доли, но каждый из владельцев имеет разные права на недвижимость;
  • совместная собственность – доли распределены неравномерно.

Если у недвижимости один собственник, то выплата налогового сбора осуществляется только им – в размере 13% от чистого дохода при продаже.

С какой суммы платится налог с продажи квартиры в 2018 году

При реализации акций (долей, паев), полученных налогоплательщиком при реорганизации организаций, срок их нахождения в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения в собственность акций (долей, паев) реорганизуемых организаций; 2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Как высчитывается налог при продаже квартиры с двумя собственниками

После этого собственник продал её за 1.5 млн. рублей. Налог в этом случае высчитывается следующим образом: (1.5 млн. рублей – 1 млн. рублей)×13%=500 тыс. рублей×13%=65 тыс. рублей. Пример №2 Супруги владеют квартирой менее трех лет и решили продать её.

Доли собственности у них равные, продажная стоимость составляет 4 млн. рублей. Налог составит: (4 млн. рублей – 1 млн. рублей)×13%=390 тыс. рублей. Полученная сумма (390 тыс. рублей) делится пополам между супругами, налог составит по 195 тыс.

рублей на каждого, так как они имеют равные доли. Несмотря на то, что разобраться с тем, какой налог платится при продаже недвижимости, довольно просто, нередко возникают всевозможные нюансы и вопросы. Чаще всего собственники желают снизить величину налога на чистый доход при продаже квартиры или разобраться с вопросом продажи при долевой собственности.

Налогообложение на продажу квартиры: ставка, расчет и вычет

Сделка купли-продажи квартиры — серьезный и непростой шаг. Он требует от владельца продаваемой квартиры знаний основных особенностей проведения этой операции, даже если продажа проводится с привлечением опытного риэлтора. Кроме того, нужно иметь четкое представление о последствиях такого рода сделки, в том числе налоговых. В этой статье мы разберемся о том, какие налоги платить.

Основным налоговым последствием продажи квартиры является уплата в бюджет НДФЛ. Без знаний о том, что это за налог, как он высчитывается и в какие сроки уплачивается, можно столкнуться с неприятными последствиями в виде пеней и штрафов за неуплату или несвоевременную уплату налога при продаже квартиры. Рассмотрим подробно все аспекты, которые нужно знать собственнику ещё до начала продажи. Ведь такое знание поможет оптимизировать налог и не допустить досадных просчетов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

О чем идет речь?

Каким же налогом облагается продажа квартиры? С дохода собственник должен заплатить НДФЛ по стандартной ставке 13%. В законодательстве есть льготы, воспользовавшись которыми можно сократить сумму налога, либо не платить его вообще. В первую очередь льготы связаны тем, насколько долго в вашей собственности находилась проданная квартира.

Если вы владели квартирой более трех лет, то платить НДФЛ не придется. Такие доходы не облагаются налогом и отчитываться за продажу перед фискальными органами вам не потребуется. Декларацию 3-НДФЛ предоставлять в налоговые органы не нужно.

Однако, необходимо точно определить срок владения квартирой. Критерии здесь следующие:

  1. Дата государственной регистрации вашей собственности на квартиру берется за начало отсчета в случае её покупки или приватизации.
  2. Дата дня открытия наследства, если вы унаследовали квартиру от прежнего владельца.
  3. Дата выплаты полного паевого взноса и документа о передаче квартиры участнику ЖСК.

Если с любой из этих дат до даты сделки по продаже квартиры прошло более трех лет, вы освобождаетесь от уплаты налога в России.

Расчет и сумма

Если квартира была в собственности более 3 лет, то вам предстоит самостоятельно исчислить сумму налога с дохода от продажи квартиры, составить декларацию и предоставить в налоговый орган, а затем перечислить налог в бюджет.

Сумма налога исчисляется умножением подтвержденного документально дохода от продажи на ставку налога 13%.

Налоговый Кодекс предоставляет возможность уменьшить эту сумму. Можно воспользоваться налоговым вычетом, предоставляемым в размере миллиона рублей. Если у квартиры несколько собственников и они продают ее по единому договору, то возврат делится между ними пропорционально долям. А если собственники продают доли по отдельным договорам, то вычет предоставляется каждому в полном объеме.

Второй вариант — учесть расходы в качестве вычета. Имеются ввиду расходы при покупке продаваемой вами квартиры. В их состав можно включить:

  1. Расходы на покупку недвижимости.
  2. Проценты, уплаченные фактически по взятому для покупки кредиту.
  3. Сумму оплаты услуг риэлторов.

Все эти расходы должны иметь документальное подтверждение в виде подлинников документов на оплату, актов, договоров, других документов, подтверждающих расходы.

В данном случае, значительно выгоднее для собственника применить вычет по расходам.

Этот вид вычета можно применить только по ранее купленной квартире. Ведь при получении квартиры в наследство или в случае дарения вам квартиры, никаких расходов на квартиру не производилось. А значить, можно воспользоваться только стандартным имущественным вычетом в один миллион рублей. А по квартирам, купленным с использованием материнского семейного капитала сократить доход можно на всю сумму расхода, включая сумму МСК. По этому поводу были разногласия, однако многочисленные письма налоговиков, а также ст.220 НК подтверждают такую возможность.

Обратите внимание, одновременно по одной квартире можно использовать один вид вычета: либо уменьшение дохода на расходы, либо имущественный вычет. Вместе их применить не получится.

Даже если осуществляется продажа квартиры за наличные, уплатить налог всё равно рекомендуется.

Налоговый период

Налоговым периодом по НДФЛ является календарный год. После завершения налогового периода,в течение которого была совершена сделка по реализации квартиры, продавец обязан предоставить в фискальные органы Декларацию по налогу с приложением пакета документов, а затем заплатить налог на доходы в бюджет. Все это нужно сделать в определенные законодательством сроки.

Вам также может пригодиться информация о том, как рассчитывается налог при купле-продаже квартиры с ипотекой.

Оформление гражданства РФ для ребенка сделать можно! Нужно только знать, как это делается.

В этой статье мы полностью описали о том, как оформить построенный дом в собственность.

Способы уплаты

Для уплаты подоходного налога от продажи квартиры нужно совершить несколько шагов: собрать необходимые документы, предоставить их в налоговую инспекцию по месту регистрации и перечислить причитающуюся сумму в госбюджет. При этом нужно соблюсти установленные законодательством сроки. Рассмотрим все шаги по порядку.

Список документов

Главным документом при продаже квартиры является декларация 3 НДФЛ. В ней отражаются все основные данные для начисления НДФЛ. Заполнять их нужно на основе документов. Если вы хотите уменьшить доходы на расходы, то в декларации есть для этого специальные графы. Заполнить декларацию можно в электронном виде, воспользовавшись программой на официальном сайте налоговой инспекции или любой другой. Не возбраняется и заполнение бумажной декларации от руки, бланк можно получить в налоговой и там же получить консультацию по заполнению.

Кроме декларации, нужно написать заявление на имущественный вычет.

Это интересно:  Как выписать из квартиры умершего человека?

Для уменьшения доходов на расходы, которые непосредственно связаны с покупкой квартиры, к 3-НДФЛ прилагают копии документов:

  • договор на приобретение продаваемой вами недвижимости (все нюансы договора купли-продажи квартиры вы можете узнать в этой статье);
  • документы из банка, подтверждающие расходы на проценты, выписки или справки;
  • документы, подтверждающие расход при покупке продаваемой квартиры: расписка в получении денег за недвижимость продавцом, банковские выписки на перечисление с вашего счета на счет продавца и другие;
  • иные документы о расходах.

Куда обращаться

Декларацию по ф. 3-НДФЛ подайте в ИФНС по месту регистрации в году, который следует за годом продажи квартиры. Ее нужно предоставить в налоговую до 30 апреля года. Обратите внимание, декларацию нужно подать даже при нулевой сумме налога, если она находилась в вашей собственности менее 3 лет.

Декларацию подают лично, либо, при невозможности вашей явки, ее может передать представитель, имеющий от вас нотариально заверенную доверенность на это действие. Декларацию подают в двух экземплярах, один из которых, с отметкой о приеме налоговой, вам вернут.

Срок проверки декларации не более трех месяцев.

Срок уплаты налога в госбюджет 15 июля. Реквизиты для уплаты можно узнать на официальном сайте ИФНС России или в вашей налоговой инспекции. Перечислить налог нужно через банк, либо с использованием платежных терминалов.

Штрафы и санкции

За несоблюдение сроков предоставления декларации и уплаты налога в Налоговом кодексе РФ предусмотрены штрафы и пени.

Штраф 5% от всей суммы налога по данной декларации за каждый месяц просрочки грозит за сдачу декларации позже срока. За отчет с нулевым налогом штраф составит 1000 рублей, а максимально — 30% от суммы НДФЛ.

Уплата налога на прибыль в срок избавит от неоправданных расходов. За несвоевременную уплату начисляется в общем случае штраф 20% от суммы. А если будет выявлено, что неуплата налога совершена умышленно, то штраф увеличится вдвое. Помните о том, кто должен оплачивать! Налогоплательщиком является продавец!

Не стоит забывать и про пени, которые начисляются ежедневно весь период просрочки. Лучше сделать все вовремя и избавиться от неприятностей с налоговой и лишних трат.

Обобщим все существенные моменты, которые нужно знать в связи с уплатой и расчетом НДФЛ при продаже квартиры:

  • налог 13% от дохода от продажи квартиры;
  • декларация не нужна и налог отсутствует, если продаваемая квартира принадлежит вам более 3 лет;
  • есть два метода сокращения НДФЛ при реализации квартиры, принадлежавшей вам более трех лет;
  • соблюдение сроков предоставления декларации (30 апреля) и уплаты налога (15 июня) поможет избежать расходов на пени и штрафы.

Много говорилось о планируемых с 2015 года новых изменениях в этой сфере. Однако, те изменения в НК РФ в отношении НДФЛ, которые вступили в силу с этого года, не коснулись налога с доходов от продажи квартиры. И статья НК РФ 220, регулирующая эти нормы, не изменилась.

Более подробную информацию об этом вы можете посмотреть на видео:

То же самое относится и к продаже доли в квартире. При любой сделке нельзя скрывать свои доходы!

Вы когда-нибудь слышали про налог 86? Хотите узнать задолженность? Переходите сюда!

Налог при продаже квартиры: особенности расчета, требования и рекомендации

Налог при продаже квартиры уплачивает продавец с денег, вырученных от реализации недвижимости. Фискальный сбор составляет тринадцать процентов. Два года назад налог платился при продаже квартиры, в собственности находившаяся менее трех лет. Налог не зависел от кадастровой стоимости объекта. С тех пор произошли очень важные изменения в законодательстве, влияющие почти на всех жителей страны.

В обновленной версии закона установлены иные, чем были ранее, временные рамки для людей, кому можно не платить сборы, и введены поправки, определяющие, с какой суммы продажи квартиры платится налог. Наиболее значительное изменение, произошедшее в области налогообложения полученных при реализации жилой недвижимости денежных средств, связано с заменой расчетной базы с инвентаризационной стоимости на кадастровую стоимость недвижимого объекта.

Ставка налога на продажу квартиры не корректируется, она остается тринадцать процентов. Однако изменится наименьший срок пользования недвижимостью, при котором уплачивать данный фискальный сбор не нужно. Два года назад владения собственностью на протяжении периода в три года было достаточно, чтобы не платить налог. После нововведений минимум пять лет надо владеть собственностью, и тогда физическое лицо будет освобождено от выплаты налога. Вступление в силу нового закона обозначило не только юридические изменения, но и финансовые: размер налога значительно увеличился. Все о налогах на квартиру и других изменениях в законодательстве расскажем далее.

Самое главное нововведение

Внедрение рассматриваемого изменения началось еще три года назад. Оно длится до сих пор и будет продолжаться еще продолжительное время. На пути стопроцентного установления расчета налога по кадастровой стоимости недвижимости есть проблема, заключающаяся в существенной разнице между стоимостью объекта инвентаризационной и кадастровой. Цена по кадастру практически не совпадает с рыночной оценкой, она весьма велика. Стоимость по инвентаризации едва ли достигает по величине до части стоимости объекта согласно рыночной оценке.

Законодательная власть пытается пресечь незаконную деятельность в области продажи недвижимости благодаря данному нововведению. У спекулянтов и преступников пропадет возможность преднамеренно уменьшать стоимость недвижимости, учитывая, с какой суммы продажи квартиры берется налог сейчас. Когда закон основывался на стоимости согласно инвентаризации, сделать это было вполне возможно и легко. Теперь обстоятельства продажи иные. Величина фискального сбора рассчитывается по рыночной стоимости.

Однако нововведение, определяющее, какой налог с продажи квартиры в собственности уплачивается, вызвало другие проблемы:

  • Трудность реализации жилья, требующего капиталовложений на ремонт.
  • Проблематичность продажи, когда владельцы недвижимости вынужденно уменьшают стоимость жилья, ввиду каких-либо семейных проблем, чтобы быстрее продать его ради получения дохода.

Полный переход на стоимость, согласно кадастру, во всех регионах страны должен состояться через два года. Сейчас процесс находится на промежуточной стадии. Предполагается, что одновременно с его течением законодательные структуры отслеживают различные препятствия в применении нововведений и принимают меры для их усовершенствования. За четыре года законодательных изменений уже многое сделано. За этот временной период многие регионы смогли перейти на кадастровую стоимость жилья касательно того, какой налог с реализации квартиры платится. Однако многие субъекты страны до сих пор продолжают полностью или частично исчислять налог по стоимости согласно инвентаризации.

За счет перехода на кадастровую оценку:

  • Регулируются события, связанные со спекулятивной (противозаконной) перепродажей жилья.
  • Увеличивается приток финансов в государственную казну, ведь кадастровая стоимость жилья является величиной, практически аналогичной той, которая действует на рынке недвижимости. Сведение на нет всех противозаконных схем реализации жилья с одной стороны окажет весьма позитивное воздействие на общее положение в стране.
  • Уменьшается благосостояние граждан страны, потому что собственники вынуждены выплачивать большое количество средств в казну, что негативно сказывается на их благосостоянии.

Искомый налоговый сбор требует от граждан страны, собственников имущества, определенной дисциплины

После реализации жилой недвижимости жители страны получают от налоговой инспекции уведомление с информацией, какой налог с продажи квартиры в собственности полагается к выплате. Если уведомление к гражданину не поступает, ему необходимо самостоятельно решать вопрос с получением реквизитов на оплату, так как отсутствие письма из налоговой не освобождает налогоплательщика от ответственности за невыплату и штрафы.

Кто платит налог при продаже квартиры?

Одними из самых волнующих вопросов для граждан нашей страны всегда были проблемы, связанные с обложением налогоплательщиков фискальными сборами в пользу государственного бюджета. Люди во избежание совершения экономических просчетов желают повысить свою финансовую грамотность и узнать, какие налоги платить при продаже/покупке квартиры. В частности, их волнуют налоговые сборы, связанные с продажей недвижимости, претерпевшие в последнее время серьезные изменения, связанные со временем владения, расчетной базой и прочими вводными данными.

Налогом облагается полученный доход (прибыль) после продажи жилого объекта любого вида (квартира, дом, комната). Уплачивает сбор всегда продавец. Часто граждане интересуются, какой налог берется с продажи квартиры или любого другого недвижимого объекта? Ставка составляет тринадцать процентов от стоимости. Стоит сказать, что сбором облагается не общая стоимость недвижимости, а лишь та часть, которая увеличилась за период владения. Пример следующий:

  • стоимость приобретения жилья — восемь миллионов;
  • цена продажи — десять миллионов;
  • налог на объект — тринадцать процентов от разницы между стоимостью покупки и суммой реализации.

Как уменьшить налог?

Налоги и расходы при купле продаже недвижимости можно снизить законным способом путем уменьшения доходов на фактически произведенные расходы:

  • Стоимость первоначальной покупки квартиры. На эту сумму разрешается сократить прибыль от реализации объекта. Расходы обязательно требуют подтверждения документально (выписки о перечислении денег, проведенные через коммерческий банк; расписки физических лиц; чеки, подтверждающие расходы на ремонт жилого объекта (приобретение строительных материалов, оплата услуг рабочих).
  • Расходы, связанные со строительством жилья, куплей дома либо доли в объекте недвижимости, земли.
  • Выплаты процентов за кредит или займ, взятый на куплю недвижимости или строительство объекта. Сумма не может превышать два миллиона. Этот вид вычета дается единожды налогоплательщику в жизни.

Куда и какой налог платят с продажи квартиры?

Для перечисления фискального сбора продавец осуществляет следующие действия:

  • заполняет декларацию;
  • сдает ее в налоговую инспекцию лично или отправляет заказным письмом по почте;
  • получает квитанцию;
  • оплачивает сбор в отделении коммерческого банка.

Какой налог взимается с продажи квартиры, если собственник ребенок? За несовершеннолетнего денежные средства уплачивают родители.

Налоговая декларация не подается:

  • При проведении сделки дарения или мены. Одариваемая сторона не платит налог. При дарении квартира отдается безвозмездно, а при обмене никто не получает денежную выручку, так как мена признается равноценной.
  • При продаже находящейся в собственности квартиры более минимального срока, требуемого по закону.

Условия неуплаты налога

В российском законодательстве предусмотрены условия, позволяющие не платить налог при реализации недвижимости. Они касаются периода владения недвижимостью до времени продажи и других способов передачи:

  • Заработки продавца недвижимости не подлежат обложению сбором, когда жилище пребывало в собственности хотя бы минимальный установленный законом период времени. Иными словами, начиная с 2016 года, при продаже квартиры собственности более пяти лет сбор не вносится в казну. Иными словами, когда гражданин имеет квартиру, дом или комнаты и является их законным собственником больше чем пять лет и одновременно с этим стал ее официальным собственником после установления новых правил исчисления фискального сбора при продаже недвижимости, то налог на прибыль от ее продажи он не платит.
  • Если недвижимость приобреталась путем оплаты паевых взносов. Какой налог заплачу с продажи квартиры? Очень распространенный вопрос граждан, владеющих паями. Избежать уплаты фискального сбора в данном случае можно после истечения минимального срока владения с момента установления права владения. Пройти должно пять лет после того, как все регистрационные документы имеются на руках у собственника жилого объекта.

Гражданин может воспользоваться правом продажи без взноса налога благодаря предельному наименьшему сроку владения недвижимостью при выполнении определенных условий. Должно соблюдаться одно из них:

  • Собственность появилась после приватизации.
  • Квартира (дом) унаследован или принят в дар от близкого родственника (родители, дети, полнокровные братья и сестры).
  • Имущество вручено по соглашению с иждивенцем касательно его пожизненного содержания.
  • Минимальная продолжительность периода собственности, освобождающая продавца от налогов, составляет пять лет.
Это интересно:  Кадастровый паспорт на квартиру это что

Итак, налог при продаже квартиры предусмотрен фискальным законодательством. Его уплаты можно избежать следующим образом:

  • Дождаться срока владения пять лет.
  • Продать недвижимость по цене приобретения.
  • Реализовать квартиру по стоимости не более одного миллиона рублей. При условии, что сумма продажи будет не менее семидесяти процентов от стоимости по кадастру. Иначе доходы уравниваются с кадастровой стоимостью, но с корректирующим коэффициентом. Этот показатель делает невозможным уход от уплаты фискальных сборов путем значительного занижения стоимости недвижимости в документе между продавцом и покупателем. Один миллион рублей сегодня вычитается от совокупной суммы согласно контракта купли-продажи. Если человек вдруг продает недвижимость за миллион рублей, то ему не надо будет выплачивать в налоговую инспекцию фискальный сбор.

Недвижимое наследство

Получение (принятие) наследства — достаточно сложный с юридической точки зрения процесс, длящийся минимум полгода. Многих граждан нашей страны интересует вопрос, какой налог с продажи квартиры по наследству необходимо уплачивать в государственную казну? Ответ не порадует тех, кто надеется быстро, выгодно и без излишних финансовых расходов продать унаследованное имущество (квартиру, дом или землю). При продаже жилого объекта, унаследованного или подаренного, налогом на полученный доход она тоже облагается. Освобождение от уплаты налога с выручки от продажи недвижимости наступит только после пяти лет владения квартирой или другим объектом. Есть еще ряд законодательных ограничений:

  • определение цены наследуемого жилого объекта рассчитывается ориентируясь на его стоимость согласно кадастра;
  • существует ограничение стандартного фискального вычета суммой в миллион рублей.

Данные условия продажи создают проблемы для людей, желающих продать унаследованное имущество быстро и легко, сэкономив на фискальном сборе. Если покупатель приобретает другую квартиру взамен имеющейся, то надо внимательно рассчитать выгодность сделки, когда минимально разрешенный период в собственности еще не истек, ведь придется заплатить тринадцать процентов от всей суммы, а не от различия между ценой покупки и продажи. Решившись продать недвижимость и перейти к купле другого имущества, можно получить существенный финансовый урон.

Стоит помнить, что отсчет минимального срока владения наследуемым имуществом наступает с момента открытия наследства, то есть со дня смерти бывшего собственника имущества, а не с момента принятия наследства (регистрации недвижимости в государственных органах).

В данном случае при освобождении берется срок в три года. По закону с нововведениями, вступившем в силу с 2016 года, взимается тринадцать процентов от продажи. Пенсионеры и инвалиды не платят этот фискальный сбор. Они относятся к льготной категории налогоплательщиков.

Сделки между родственниками

При проведении сделок между родственниками, являющимися близкими, покупатель (одариваемый) теряет право на получение фискального вычета. Недвижимость, полученная в дар от близких родственников, от фискального сбора законодательно освобождается.

Налоговые вычеты от продажи

Налог при покупке квартиры и налоговый вычет описаны в НК РФ. Заявить право на вычет при продаже жилого объекта могут граждане страны, обязанные оплатить налог с заработанного дохода. Получение имущественной льготы помогает существенно уменьшить базу для расчета фискального сбора, а порой избавить гражданина от уплаты налога. Рассмотрим:

  • на какую сумму могут наедятся налогоплательщики при реализации недвижимости;
  • какие особые условия предусмотрены законом для подтверждения права гражданина на имущественный вычет.

Вычетом может воспользоваться любой гражданин, продающий объект недвижимости, не относящийся к льготной категории граждан, освобожденных от уплаты налогов. Условия освобождения от сбора, от необходимости заявлять право на фискальную льготу, существенно изменились два года назад:

  • Для объектов, приобретенных до нововведений, условия иные. При продаже квартиры собственность менее 3 лет налог не уплачивается (нет необходимости даже подавать налоговую декларацию в ИФНС).
  • Три года собственным пользованием объектом недвижимости, приобретенного до законодательных нововведений, дают право не уплачивать фискальный сбор с доходов при продаже, если жилье было получено безвозмездно, по договору ренты либо в процессе приватизации.
  • Пять лет с момента регистрации права на объект, приобретенный после изменений в законе, освобождает от уплаты налога на доход с продажи.

Если недвижимый объект находился в собственности менее трех или пяти лет, закон требует расчета и уплаты налога с прибыли от продажи по ставке тринадцать процентов. В таких финансовых ситуациях обращение за фискальным вычетом требуется, ведь оно позволяет гражданам получить финансовую выгоду путем снижения размер сбора вплоть до нуля. Заработанный доход гражданина от продажи объектов недвижимости облагается по общим правилам по ставке тринадцать процентов. Под доходом надо понимать разницу между ценой приобретения и продажи объекта имущества, либо цену объекта, приобретенного по безденежным сделкам (наследство, дарение, мена).

Если стоимость продажи не более стоимости приобретения, сбор равен нулю. Однако налоговые инспекторы могут проверить обоснованность стоимости, указанной в документе купли-продажи для выявления незаконных случаев преднамеренного занижения стоимости. Для расчета правдивости цены используется показатель стоимости недвижимости согласно кадастра. Если прибыль от продажи не превышает семьдесят процентов от указанного показателя, инспекторы будут требовать использовать не договорную цену, а рыночную.

Получить вычет при продаже квартиры можно в году, следующем после даты совершения купли-продажи. Для этого необходимо подать декларацию и самостоятельно рассчитать фискальный сбор, учитывая размер вычета.

Если владелец недвижимости продает собственность до описанных выше сроков, ему необходимо будет заплатить сбор, указанный в его декларации. Для проверки соблюдения указанных сроков используется дата регистрации сделок купли-продажи. Необходимые сведения содержатся в документах о регистрации недвижимости и реестре прав на недвижимость. Если владельцу продаваемой собственности необходимо сообщать налоговой инспекции доход и уплачивать налог, нужно учитывать особенности предоставления фискальной льготы:

  • Право на вычет носит добровольный характер (требуется заявление налогоплательщика). Для этого нужно указать право на льготу в декларации о заработанных доходах.
  • Суть фискальной льготы состоит в сокращении дохода, облагаемого налогом, на сумму, указанную в законодательных нормах. В текущем году для продавцов недвижимой собственности предусмотрено ограничение по сумме налогового вычета не более миллиона рублей. Помимо ситуаций реализации квартир, такой же максимальный предел применяется при сделках с комнатами, домами и участками земли под строительство. На вопрос, какой налог с продажи доли в квартире, ответ аналогичный: как и для комнат, домов и так далее. Для ряда иных объектов самая большая возможная сумма вычета составит двести пятьдесят тысяч рублей. Порядок применения фискальной льготы в требуемой сумме выглядит следующим образом. Заработанный доход уменьшается на миллион рублей, а с остатка рассчитывается налог. Если цена реализованной недвижимости не превышает миллиона, подавать сведения в инспекцию, уплачивать налог не требуется. Сумма имущественного вычета распространяется на все сделки по реализации жилья, совершенные в течение одного года. При продаже двух и более объектов можно использовать только раз стандартный вычет в размере миллиона. Если он использован по первой сделке, расчет суммы фискального сбора по второй и следующей квартире (дому) будет осуществляться без льгот. Если жилой объект находился в долевой собственности, каждый из дольщиков имеет право на льготу самостоятельно, если продал свою долю по отдельно составленному контракту купли-продажи. Предоставление вычета будет для каждого владельца доли сделано в отдельности, то есть будет подано две или более налоговой декларации.
  • Вместо получения налогового вычета можно уменьшить сумму заработанного дохода, полученного от продажи недвижимого объекта, на подтвержденные затраты на приобретение или строительство объекта. Налогоплательщику необходимо рассчитать самый целесообразный вариант поведения.

Шаги налогоплательщика

Мы ответили на вопрос о том, какой налог уплачивается с продажи квартиры. Далее опишем, как заявить о праве на вычет. Для использования права на вычет при приобретении недвижимости и при уплате налога с продажи квартиры, какие документы нужны:

  • Необходимо подать декларацию в инспекцию по месту регистрации по окончании календарного года.
  • Требуется подготовить подтверждающие документы о совершении сделки (контракт купли-продажи, акт приемки-передачи жилого объекта, выписку из реестра прав на недвижимость).
  • Собрать документы о получении дохода от реализации жилого объекта.
  • Нужно подготовить документы о произведенных затратах на приобретение или строительство жилого объекта для уменьшения сбора (документ купли-продажи, расписка или поручение о передаче денежных средств, выписка из реестра, свидетельство о собственности).
  • Все перечисленные документы предоставить в инспекцию в срок до тридцатого апреля.
  • Не позднее двадцать пятого июля уплатить сумму налога, рассчитанного с учетом вычета.

Сумма полученных денег от покупателя должна быть равной цене квартиры (дома) в контракте.

Определяющее значение для получения вычета и для расчета, какие налоги необходимо платить при продаже жилья, имеет корректность предоставления отчетных форм и документов. Если возникают непреодолимые трудности при расчете вычета или фискального сбора, имеет смысл проконсультироваться у финансового специалиста, обратиться за помощью к сотрудникам налоговой инспекции. В окончательном пакете документов должны быть следующие отчетные формы:

  • Налоговая декларация.
  • Контракт купли-продажи, акт приемки-передачи.
  • Подтверждающие документы о приеме денежных средств по контракту (выписки, платежные поручения).
  • Паспорт гражданина страны.

В отличие от налогового вычета при покупке объекта недвижимости, декларирование дохода от продажи собственности не связано с возвратом налога на доходы физического лица из бюджета. В связи с этим не требуется прикладывать реквизиты счета для возврата уплаченного дохода из казны. Как подать документы:

  • личное посещение инспекции;
  • обращение через представителя;
  • отправка документов по почте с описью вложения;
  • заполнение отчетной формы на сайте инспекции через специальный программный ресурс.

Налоговые инспекторы имеют право на проведение камеральной проверки, если у них возникли сомнения в соответствии цены продаваемой недвижимости ее кадастровой стоимости. Они проверяют, какой подоходный налог с продажи квартиры должен был быть уплачен на самом деле.

У продавца могут быть запрошены дополнительные документы, обосновывающие расчет стоимости продажи недвижимости. Если у сотрудников инспекции не возникает сомнений относительно представленных данных и рассчитанного размера вычета, то налогоплательщику направляется уведомление с требуемыми данными. Человеку остается внести в бюджет сумму налога, рассчитанную в налоговой декларации с учетом предоставленного вычета.

Ответственность за уклонения от уплаты налога

Итак, понимание, какие налоги платят продавец и покупатель при сделках купли-продажи недвижимости, очень важно. За неуплату фискального сбора предусмотрена ответственность согласно гражданского и уголовного законодательства. Нарушение трактуется, как не правдивые показания и уход от налогов. Величина и суровость наказания весомые.

Нарушителю угрожает денежный штраф до ста тысяч рублей или ограничение (лишение) свободы до трех лет. Не имеет значения, понимал или не понимал налогоплательщик, кто должен платить налог при продаже недвижимости. Спокойнее и безопаснее подать в инспекцию налоговую декларацию и уплатить причитающуюся фискальную сумму. Если налогоплательщик пропустит срок выполнения обязательств, то начинают начислять пени за несвоевременную оплату.

Если налоговым специалистам не удастся решить вопрос с оплатой непосредственно с налогоплательщиком, то они подадут иск в суд и документально покажут, с какой суммы облагается налогом продажа квартиры.

Статья написана по материалам сайтов: www.domofond.ru, prodatkvartiry.ru, plusbuh.ru, lawyer-consult.ru, fb.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector