+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налог на имущество (квартиру) для пенсионеров с 2019 года, как получить льготу

Льготы для общей категории граждан:

1.пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:

2.квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном рынке;

3.дома;

4.помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;

5.хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью),
расположенные на дачных, садовых и других земельных участках;

6.гаражи и машино-места.

Главное условие это – нахождение недвижимости в собственности пенсионера.

Многие интернет издания пишут что нужна инвалидность, НО в действительности иметь инвалидность для этого не нужно.

С перечнем мы разобрались, теперь разберемся, за что нам, пенсионерам необходимо все таки заплатить.

1.любой объект недвижимого имущества, кадастровая стоимость которого составляет
более 300 млн. руб.;

2.если недвижимость используется в коммерческих целях;

3.если в собственности находится более одного объекта недвижимости одного вида (2 или
более квартиры, 2 гаража, 2 дома, 2 машиноместа);

Разберем несколько примеров:

В собственности пенсионера есть два гаража и квартира-в таком случае льготы распространяются только на квартиру и один гараж.

В собственности пенсионера 2 квартиры- в таком случае пенсионер сам может решить на какую квартиру будут распространяется льготы.

Какие нужны документы для оформления льготы?

Данное заявление на льготу необходимо написать до 1 ноября текущего года:

1.Заявление в ИФНС

3.Документы на квартиру, дом и пр. (их копии)

4.Копия пенсионного удостоверения.

После 1 ноября уже нельзя будет внести изменения, только на следующий год.

Льготы пенсионеров на 2018 год

На федеральном уровне льгот, которыми могут воспользоваться пенсионеры, осталось не так и много. Но о них полезно знать потому, что практически все «бонусы» от государства можно получить, только если за ними обратиться. Действует «заявительный принцип» — не попросишь, значит, не получишь. Речь идет о некоторых налоговых послаблениях, возмещении расходов на проезд к месту отдыха пенсионеров-северян, а также дополнительных отпусках для пенсионеров, которые продолжают работать. Есть еще льготы регионального уровня, но о них мы поговорим в следующий раз.

А пока — подробнее о гарантиях, предоставляемых федеральным законодательством. «Нулевой» налог на имущество Большое подспорье пенсионерам в нашей стране — освобождение от уплаты налога на имущество. Кому положено Эта льгота предоставляется и неработающим пенсионерам, и тем, кто продолжает работать. «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности», — говорится в Налоговом кодексе (ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ). Куда обращаться и как получить Оформить имущественный налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту жительства.

Условия предоставления

Налог обнуляется на следующие виды недвижимости: квартира или комната; жилой дом; гараж или машино-место в общем гараже; помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек; хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач, индивидуального жилищного строительства. Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

Если пенсионер является собственником нескольких объектов налогообложения одного вида (например, трех квартир), он до 1 ноября календарного года, в котором получил право на льготу, должен подать в налоговую инспекцию заявление и указать, с какой именно квартиры не должен взиматься налог. То есть собственник сам выбирает объект недвижимости для использования своего права на льготу. Понятно, что ему выгодно «освободить» от налога самую дорогую квартиру, но могут быть и какие-то другие соображения. Практически все льготы носят «заявительный» характер, это означает, что за ними надо обращаться и писать заявление Правда, если такое заявление собственник налоговикам не по;дает, они сами «автоматом» обязаны «обнулить» налог на тот объект, за который приходилось платить больше всего (п. 7 ст. 407 НК РФ). Если появилась недвижимость Эта льгота актуальна, к сожалению, только для работающих пенсионеров, которые получают зарплату и, следовательно, платят подоходный налог (с пенсионных выплат такой налог в нашей стране не взимается).

Но ею смогут воспользоваться и неработающие пенсионеры, которые вышли на пенсию недавно, и имели заработок (еще работали) в предшествующие годы перед приобретением недвижимости. Льгота заключается в том, что пенсионер имеет право на перенос остатка имущественных вычетов по НДФЛ на предыдущие налоговые периоды. Кому положено Например, пенсионер купил или построил дом или иную недвижимость. После регистрации права собственности он может вернуть часть потраченных денег за счет имущественного налогового вычета. Если сказать просто, вам частично вернут сумму подоходного налога, уплаченного до момента, когда вы стали собственником недвижимости. Условия предоставления Имущественный вычет можно получить, если: построен или приобретен жилой дом, квартира, комната; доля (доли) в любом из этих видов недвижимости; куплен земельный участок для индивидуального жилищного строительства; куплен земельный участок, на котором расположен приобретаемый жилой дом (или долю в нем). Кроме того, имущественные вычеты распространяются не только на расходы, связанные с покупкой или строительством недвижимости, но и на уплату процентов по соответствующим целевым кредитам (займам).

Если у собственника есть и дом, и квартира, и гараж, его освобождают от имущественного налога по всем объектам недвижимости Разрешено получить вычет за три налоговых периода (проще говоря, три года), предшествующие периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных вычетов (п. 10 ст. 220 НК РФ). Сколько денег вернут Размер имущественного вычета зависит от суммы расходов на приобретение (строительство) жилья и величины уплаченных процентов по кредиту, взятому на покупку или строительство. При этом максимальная сумма вычета не может превышать соответственно 2 млн руб. и 3 млн руб. (пп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ). Важная деталь: ограничение в 3 млн руб. имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по кредиту, взятому на приобретение (строительство) жилья, применяется в отношении кредитов, полученных с 01.01.2014 (п. 4 ст. 2 Закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

Освобождение от подоходного налога

С некоторых доходов пенсионера НДФЛ не взимается. Не подлежат налогообложению: суммы пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом ее повышения) и накопительная пенсия; социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ и законодательством субъектов РФ (п. 2 ст. 217 НК РФ); суммы оплаты за счет собственных средств организации стоимости санаторных путевок, а также стоимости лечения и медобслуживания бывшим работникам, вышедшим на пенсию по инвалидности или по старости (п.п. 9, 10 ст. 217 НК РФ); подарки, суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим бывшим работникам-пенсионерам; суммы оплаты (возмещения) стоимости лекарств работодателями бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту). По каждому из этих оснований размер необлагаемого налогом дохода составляет не более 4000 руб. за календарный год (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Дополнительный отпуск

Речь идет о неоплачиваемом отпуске, предоставляемом работающим пенсионерам. Кому положено Работодатель обязан по заявлению работника предоставить отпуск без сохранения зарплаты (ст. 128 ТК РФ): участникам Великой Отечественной войны — до 35 календарных дней в году; работающим пенсионерам по старости (по возрасту) — до 14 календарных дней в году; работающим пенсионерам-инвалидам — до 60 календарных дней в году. Если нужно поехать отдохнуть Компенсация расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха и обратно

Кому положено

Таким документом могут послужить путевка, курсовка, договор о проживании и т.д. 2. Денежную компенсацию можно получить и после отдыха. В этом случае к заявлению на возмещение расходов на проезд нужно будет приложить авиа или железнодорожные билеты. Ограничений по перевозчикам нет: это могут быть и государственные, и частные транспортные компании. Но оплачиваются только билеты на проезд в пределах территории России, включая Крым (п. п. 7, 9 Правил № 176; п.п. 13, 19 Административного регламента, утв. Приказом Минтруда России от 22.10.2012 № 331н).

Государственная социальная помощь

Государственная социальная помощь предоставляется пенсионерам, у которых средний доход не превышает прожиточного минимума, установленного в регионе, где они живут. Общее правило: ежемесячная социальная доплата к пенсии до уровня регионального прожиточного минимума, если пенсионер не работает. Кроме того, в законе указаны некоторые категории граждан, имеющие право на получение такой помощи (ст. 7 Закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ). Государственная социальная помощь назначается на основании заявления пенсионера решением органа социальной защиты населения по месту жительства либо месту пребывания пенсионера. Некоторые виды социальной помощи назначаются территориальными органами ПФР (ч. 1, 2 ст. 8 Закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ). Подробнее об этом мы расскажем в других выпусках «Полезной книжки». Региональные льготы Есть и другие налоговые и «вещественные» льготы для пенсионеров, которые могут быть установлены региональным или местным законодательством. Например, льготы по уплате транспортного налога (ст. 356 НК РФ), льготы по уплате земельного налога (п. 2 ст. 387 НК РФ), льготы по оплате проезда общественным транспортом, по оплате коммунальных услуг и другие.

Материал подготовлен по материалам ПФР, минтруда РФ, ФНС, при помощи информационной системы КонсультантПлюс

Конкретно Пример расчета имущественного вычета

Содержание

Это интересно:  Существенные условия договора дарения квартиры, недвижимости

Льготы пенсионерам в 2018 году: не надо платить налог на имущество

Какие льготы имеют пенсионеры в 2018 году по оплате налога на имущество, читайте на этой странице.

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, зачисляется в местный бюджет по месту нахождения объекта налогообложения. Налог платится владельцами домов, квартир, гаражей и другой недвижимости. А вот пенсионеры в России вовсе не обязаны платить налог на имущество. Причем, эта льгота в 2017 году предоставляется и неработающим, и работающим пенсионерам.

В Налоговом кодексе (ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ) говорится об этом следующее: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

За какое имущество не придется платить налог пенсионерам

Данные льготы пенсионерам предполагают, что налог на имущество обнуляется на следующие виды недвижимости:

  • — квартира или комната;
  • — жилой дом;
  • — гараж или машино-место в общем гараже;
  • — помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;
  • — хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач, индивидуального жилищного строительства.

Льготы пенсионерам в 2018 году предоставляются не на все имущество!

Но надо помнить, что льгота пенсионерам предоставляется не на все имущество, которым они владеют, а только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

Например, если у пенсионера в собственности имеются квартира, дом и гараж, он освобождается в полном объеме от уплаты налога на все это имущество. А если пенсионер имеет две квартиры и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, а также только за одну из квартир. Налог за вторую квартиру надо будет платить. Вот такая предоставляется пенсионерам льгота.

Куда обращаться и как получить льготу

Заявление о предоставлении данной налоговой льготы и документ, дающий право на ее получение, пенсионеру необходимо лично представить в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества (п. 6 ст. 407 НК РФ). Документ, подтверждающий право на льготу, — пенсионное удостоверение.

Льготы пенсионерам в 2018 — 2019 году: не надо платить налог на имущество

Какие льготы имеют пенсионеры в 2018 — 2019 году по оплате налога на имущество, читайте на этой странице.

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, зачисляется в местный бюджет по месту нахождения объекта налогообложения. Налог платится владельцами домов, квартир, гаражей и другой недвижимости. А вот пенсионеры в России вовсе не обязаны платить налог на имущество. Причем, эта льгота в 2017 году предоставляется и неработающим, и работающим пенсионерам.

В Налоговом кодексе (ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ) говорится об этом следующее: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

За какое имущество не придется платить налог пенсионерам

Данные льготы пенсионерам предполагают, что налог на имущество обнуляется на следующие виды недвижимости:

  • — квартира или комната;
  • — жилой дом;
  • — гараж или машино-место в общем гараже;
  • — помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;
  • — хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач, индивидуального жилищного строительства.

Льготы пенсионерам в 2018 — 2019 году предоставляются не на все имущество!

Но надо помнить, что льгота пенсионерам предоставляется не на все имущество, которым они владеют, а только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

Например, если у пенсионера в собственности имеются квартира, дом и гараж, он освобождается в полном объеме от уплаты налога на все это имущество. А если пенсионер имеет две квартиры и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, а также только за одну из квартир. Налог за вторую квартиру надо будет платить. Вот такая предоставляется пенсионерам льгота.

Смотрите, какие льготы по вкладам предоставляет пенсионерам Сбербанк

Куда обращаться и как получить льготу

Заявление о предоставлении данной налоговой льготы и документ, дающий право на ее получение, пенсионеру необходимо лично представить в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества (п. 6 ст. 407 НК РФ). Документ, подтверждающий право на льготу, — пенсионное удостоверение.

Будут ли сохранены льготы после повышения пенсионного возраста?

Пенсионная реформа в ближайшее время не затронет действующие льготы. Президент России Владимир Путин в телеобращении по вопросам повышения пенсионного возраста отметил, что льготы по имущественным налогам и прочие социальные льготы на время переходного периода будут сохраняться в старых пенсионных границах (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин).

Вам также может понравиться

Самые выгодные вклады Сбербанка для пенсионеров в 2018 году

Материнский капитал возрастет до 492 тысяч рублей к 2017 году

Повышение пенсии в 2018 году: на сколько вырастут выплаты и кому добавят

18 отзывов на “ Льготы пенсионерам в 2018 — 2019 году: не надо платить налог на имущество ”

Уже не знают как еще нищий народ ободрать…. зато воров-миллиардеров боятся тронуть…… нашли планку — 300 млн….. а таких хором в СПб около 7 штук….. было это уже в нашей практике при этом долбаном Хрущеве….. каждый кустик и деревце налогом обложили….. результат, наверно, все помнят….. осталось повторить этот опыт, да еще и каждую морковку обложить налогом с весны, пока она еще не выросла….

Купила и оформила в собственность участок под ИЖС, 8-мь соток для строительства дома. Я пенсионер, другой собственности не имею. Почему я должна платить налог на землю ? Ведь сама земля не является объектом налогообложения, или я что то не понимаю ?

Неработающий пенсионер, кроме бывших чиновников, должен быть освобожден от всех налогов. Назначенная несправедливо государством позорно низкая пенсия, отъем сбережений в начале 90-х г.,обман с ваучерами и т.д. должна учитываться. С нас пенсионеров уже наперед все сняли все себе любимым простили. Так что вы обобранные труженики никому ничего не должны. И не надо бояться отстаивать право на хотя бы жалкое существование. Эта льгота касается и коммунальных услуг и бесплатного проезда в транспорте, в противном случае государство обязано начислять пенсию в соответствии с законом СССР, т.к. все, что было создано при СССР нами пенсионерами работает и сейчас. Так что думайте.

Здравствуйте! Я вышла на пенсию в 55 лет в конце 2016 года.Распространяются ли на меня льготы пенсионера по неуплате налогов на недвижимость за 2016 год?Должна я их сейчас платить в 2017 году или нет?Спасибо.

На пенсию вышла 25.09.15г Как должны начислять мне налог за этот год-2015,полностью?У меня две квартиры-2хкомнатная и 1/23хкомнатной.

Я пенсионерка.Имею в собственности 2хкомнатную квартиру и 1/2 трехкомнатной.Налог начисляли за двушку большей площади.Я читала,что налогом облагается автоматически меньшая площадь,даже если я не писала заявление.

Не понятно, почему пенсионер в возрасте 69 лет доложен идти в Налоговую службу, подавать какие-то документы и доказывать, что он пенсионер. Сам вохраст уже говорит за себя. Существует общая информационная база данных по городу (Пенсионный фонд, Налоговая, ЗАГС и др. службы). У нас не «деревянные компьютеры», извините за сравнение, а настоящие ( во всех службах), Интернет тоже у них есть, все это говорит о плохой работе служб, непродуманности, а иногда может и нерадивости работников этих служб.

Моей матери 86 лет, она практически не выходит из дома, добраться до налоговой инспекции самостоятельно ей совершенно невозможно. Не может также она забраться в салон автомобиля, так как мучают боли в суставах. Можно ли мне предъявить ее пенсионное удостоверение для использования причитающейся ей льготы? Могу ли я вместо нее открыть личный кабинет на ее имя, чтобы следить за состоянием ее налогового счета?

До 50 м кв налог на дачу не платится, а за 57 м кв полностью оплачивается ( а не за излишек — 7 м). И то , потому, что дача не приравнивается к жилому дому, за который не платят. Не справедливо. Дачу инвертаризировали без моего участия : никто не приходил. Покупали её за 480 тысяч, инверт. стоимость поставили 825тыс рублей — за дачу 40 летнего возраста.

Я пенсионерка , в собственности 1/2 однокомнатной квартиры 43 кв м, т.е. 21, 5 кв м и еще маленькая однокомнатная квартира 38 кв м досталась от родителей по наследству. Мало того, что насчитали налог 1300 рублей, возмутило как рассчитали налоговую ставку. Почему-то не просто освободили от уплаты одной квартиры, а сначала просуммировали стоимости квартир и налоговую ставку взяли исходя из суммарной стоимости, а потом применили его к одной из квартир. Я уже не говорю, что не справедливо не учитывать размеры квартир, но если меня как пенсионерку освобождают от уплаты одной квартиры , зачем же процентную ставку берут, учитывая две квартиры?

Я являюсь пенсионеркой. Имею в собственности, одну однокомнатную квартиру и дачу. Но дача, это идет как дом? Но в этом случае, дача не является для круглогодичного проживания…Как в этом случае ее можно приравнивать к дому? И если есть программа, по которой начисляют налог на имущество,то почему в этой программе отсутствуют данные о возрасте налогоплательщика? Почему человек должен лично идти в налоговую, отстаивать очередь для того, чтобы предоставить пенсионное удостоверение? К тому же, это уже после того, как пришло уведомление на оплату налога на имущество физических лиц? Ведь по ТВ разъясняли о льготах на 2016 г. для пенсионеров! Почему создают искусственно сложности?

Это интересно:  Сдача квартиры в аренду юридическому лицу: кому лучше предоставлять - родственникам или друзьям и можно ли иностранным гражданам?

Налог на землю в СНТ пенсионеру-ветерану труда-платить придётся? Да, это ведь основной по стоимости налог. Смешно, право: освобождают от оплаты за дом -300руб., доля в квартире -280руб. А земля 4156руб — плати. Господа, а давайте наоборот: за землю не платим. Или те, кто имеет в собственности до 10 соток — не платит вообще.

У меня вопрос : если закон о налогах вошел в силу с 2016года,то почему я должна платить и за 2015год? Или я чего -то не поняла?

Такое наше законодательство, тоже нет ни гаража, ни домика в деревне, а доля в одной квартире по наследству и совместная доля в квартире, общей площадь собственности 48 кв. м

Кто-то домом и гаражом обзавелся помимо квартиры, а кому-то в наследство досталась вторая квартира. Причем ни дома, ни дачи, ни гаража не нажила. Получается я должна платить за подаренную квартиру, за второй объект недвижимости. Где же справедливость? Кто-то не будет платить ни за квартиру, ни за дом, ни за дачу, ни за гараж? Как согласуются нововведения с Конституцией РФ, в которой сказано, что новые законы не должны умалять ранее принятые, они могут только улучшать положение граждан, а не ухудшать его. С принятием новых поправок в Налоговый Кодекс можно констатировать, что нарушен основной принцип справедливости и принята неконституционная норма в отношении лиц пенсионного возраста. Льготы необходимо было ограничивать не их наименованием (квартира, дом или дача, гараж), а их количеством, до 3-х объектов (квартира+квартира+ гараж, или квартира+дом+гараж). Вот тогда это будет справедливо по отношению ко всем пенсионерам.

Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам

Граждане РФ пенсионного возраста освобождаются от налога на имущество, которое находится в их собственности. Льгота распространяется только на 1 объект недвижимости, а за остальные придется платить взносы в полном объеме. Для реализации своих прав нужно обратиться в отделение ФНС с документами, подтверждающими владение имуществом.

Российские пенсионеры имеют право на льготы по выплате имущественного налога. Налоговые послабления касаются квартир, домов и других объектов недвижимости. Предстоящая реформа не затронет льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2019 году. Список преференций останется неизменным, а возраст их получения будет составлять 55 лет ‒ для женщин и 60 лет ‒ для мужчин.

Перечень льгот для пенсионеров

Прежде всего, определим список объектов налогообложения. Строения, которые подпадают под действие имущественного налога, описаны в 32 главе НК РФ:

  • жилые дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • хозяйственные постройки, возведенные на дачных или садовых участках;
  • мастерские;
  • машиноместа и гаражи.

Рисунок 1. Объектом налогообложения может быть и нежилое помещение, например, гараж

Ставку налогообложения каждый регион определяет самостоятельно. Федеральные нормы устанавливают лишь предельный порог для этих значений. Для жилых помещений он составляет 0,1%, но может изменяться в зависимости от дополнительных коэффициентов. Подробная информация по этой теме приведена в статье по налогу на имущество в 2019 году.

Гражданин, достигший пенсионного возраста, освобождается от уплаты налога на имущество. Недвижимость, которая находится в собственности пенсионера, исключается из налогооблагаемой базы на основании его заявления в ФНС.

Важно: льготный тариф действует только на 1 объект недвижимости. Например, если у пожилого человека есть квартира, гараж и загородный дом, ему придется выбрать лишь один из этих объектов для получения льготы.

Указанные послабления распространяются практически на все объекты недвижимости. Исключение составляют только 2 категории:

  • объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб.;
  • недвижимость, используемая для ведения предпринимательской деятельности.

Право освобождение от налога имеют как работающие, так и неработающие пенсионеры. Они находятся в равном положении, и процесс подачи документов для них не отличается.

Важно: платежи за земельные участки относятся к другой категории налогообложения, которая определяется главой 31 НК РФ. Льготы пенсионерам на налог на землю предоставляются по иным правилам: из расчета исключается кадастровая стоимость 6 соток, а оставшаяся площадь оплачивается полностью.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Чтобы реализовать свое право, пенсионер должен обратиться в Федеральную налоговую службу. Согласно статье 407 НК РФ, оформить льготу можно только в том отделении ФНС, которое обслуживает конкретный имущественный объект. Например, если гражданин живет в Ярославле, а его квартира находится в Москве, то ему придется обращаться именно в московскую инспекцию.

Рисунок 2. Отделение ФНС

Перечень документов

При обращении в ФНС пенсионеру потребуется ряд документов, подтверждающих его личность, право собственности и право получения льготы. К ним относится:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте nalog.ru);
  • право собственности на объект недвижимости — как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Рисунок 3. Пример выписки из ЕГРП

Начинать сбор документов нужно заранее, так как получение выписки из ЕГРП занимает 5 рабочих дней. При необходимости налоговый инспектор может запросить дополнительные документы. Однако, в большинстве случаев приведенный список является исчерпывающим.

Подача заявления

Закон определяет 3 способа подачи заявления:

  • при личном обращении в ФНС;
  • обычной почтой;
  • через интернет на сайте nalog.ru.

На практике первый способ является самым удобным для всех, кто физически находится неподалеку от необходимого отделения ФНС. В этом случае сотрудники налоговой предоставят бланк заявления, выдадут корректный образец для его заполнения и сразу же проверят правильность подачи документов.

К сведению: в тот же бланк можно сразу же вписать и другие льготы — например, по транспортному налогу на автомобиль.

При использовании почты и интернет-сайта пенсионеру придется самостоятельно приложить все необходимые документы и их копии. В этом случае разумнее всего заранее проконсультироваться с налоговым инспектором по телефону, при личном обращении или через сайт nalog.ru.

Нормативные документы

Льготы по имущественному налогу регламентируются Налоговым кодексом РФ. Ключевую роль играет ст. 407 НК РФ (п. 10), согласно которой все граждане пенсионного возраста получают указанные преференции: «право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков: […] 10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством.»

В той же статье определяются ограничения, связанные с предоставлением льготных условий. В 2019 году все перечисленные положения останутся неизменными.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
  • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2018 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

  • квартира площадью 89 кв. м;
  • жилой дом площадью 122 кв. м;
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
  • садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2016 года. В ее собственности находился один объект недвижимостиквартира, в которой она проживает. В сентябре 2018 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы воспользоваться льготой, недостаточно обрести статус пенсионера. Нужно сообщить в налоговые органы о своем желании воспользоваться льготой по налогу на имущество. В какой форме это нужно сделать и какие документы представить контролерам, расскажем в следующем разделе.

Это интересно:  Продать квартиру с несовершеннолетним собственником

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Освободиться от имущественного налога автоматически при выходе на пенсию не получится. Такого бонуса налоговое законодательство не предусматривает. И возникает вопрос: как оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость?

Налоговая льгота на недвижимость пенсионеру назначается после подачи в налоговый орган заявления о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@):

  • рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
  • на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
  • электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов.

Такой порядок предусмотрен в письме ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@.

Какие письма ФНС помогут заполнить 6-НДФЛ, узнайте здесь.

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

  • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
  • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

  • после приватизации;
  • по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохранят свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохранится эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Итоги

Пенсионеры начинают пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Однако автоматически не уплачивать налог на имущество при выходе на пенсию не получится — необходимо представить в инспекцию заявление установленной формы. Подтверждающие документы к заявлению пенсионер приложить вправе, но не обязан. Налоговики сами запросят необходимые сведения из соответствующих органов.

Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Какой налог на имущество для пенсионеров в 2019 году

Рано или поздно, каждый человек приобретает статус пенсионера. Это не освобождает его от уплаты некоторых налогов. Другое дело, что пожилые люди часто не знают своих прав. Следствием этого является то, что пенсионер переплачивает налог тогда, когда это совершенно не обязательно. А между тем, сегодняшнее законодательство предусматривает для пенсионеров и ряд льгот. В их число входит и налог, взимаемый ежегодно с недвижимого имущества. Как же вносят налог за свою недвижимость люди пенсионного возраста в 2019 году?

Налог для пенсионеров на имущество

Сегодня налогообложению подлежит недвижимое имущество, представляющее собой квартиры, дома, гаражи, комнаты, хозяйственные постройки. С этого года применительно к пенсионерам действует правило, по которому если человек владеет только одним объектом недвижимости того или иного вида, то налог за него он не платит. Например, если из недвижимости у человека только одна квартира и гараж, то они не требуют уплаты налога.

Однако встречаются и состоятельные пенсионеры. Например, люди могут иметь в собственности две квартиры и комнату. В этом случае за вторую квартиру уже придется заплатить налог по установленным правилам, а комната останется без налогообложения. Или вот еще один пример: у человека имеются две квартиры и два гаража. В этом случае налог будет платиться с одной квартиры и одного гаража.

С применением льгот мы разобрались, однако, они не возникают автоматически. Для этого человек должен прийти в свой налоговый орган с заявлением, приложив к нему копию пенсионного удостоверения.

Налоговая база по налогу на имущество с 2019 года

Этот год ввел новые правила определения базы, с которой взимается платеж за недвижимость. Если ранее за основу принималась инвентаризационная стоимость того или иного объекта недвижимости, то теперь налог будет считаться на основе кадастровой стоимости, которая вплотную приближена к рыночной.

Возникает вопрос, а как же увидеть эту самую кадастровую стоимость. Сделать это очень просто и в течение нескольких минут. Достаточно посетить сайт Росреестра и пройти процедуру регистрации. После этого стоит перейти к разделу «Электронные сервисы». Там нужно выбрать ссылку «Получение сведений из ГКН» и сформировать запрос применительно к конкретному объекту недвижимости. Обратите внимание, что датой определения кадастровой стоимости является 1 января года, за который платится налог. После того, как запрос был сформирован, результат человек может получить как в виде электронного документа, так и посредством электронной почты.

Полученная кадастровая стоимость не является окончательной величиной. Для получения итоговой базы налогообложения из имеющейся суммы необходимо вычесть кадастровую стоимость определенного количества метров площади:

• 20 по отношению к квартире;
• 10 применительно к комнате;
• 50 для домов.

Не исключено, что в результате подсчетов окончательная сумма будет равна нулю или с отрицательным значением. В данной ситуации ничего платить не нужно.

Сумма налога на объект недвижимости в 2019 году

Сегодня ставки налога на недвижимость собраны в ст. 406 Налогового кодекса РФ. Их величина составляет от 0.1 до 3 процентов. Однако применительно к объектам, которые могут иметь пенсионеры, налог на недвижимость уплачивается по ставке 0.1%.

Под нее, в частности, подпадают:

• Квартиры и комнаты;
• Гаражи и места в подземных паркингах;
• Жилые дома;
• Хозяйственные постройки на садовых и подобных им участках, при условии, что их площадь не больше 50 кв. м.

Следует принимать во внимание, что местные власти могут как уменьшить ставку налога на недвижимость, так и увеличить ее, но не более, чем в 3 раза, по сравнению с той, которая предусмотрена Налоговым кодексом. Поэтому желательно ознакомиться еще и с местными документами.

Налог на недвижимое имущество уплачивается 1 раз в год, до 1 октября будущего года. Основанием для оплаты будет налоговое уведомление, которое получит пенсионер. Однако перед тем как его направить, налоговый орган может запросить у человека определенные сведения.

Льготы по налогу на имущество

В Налоговом кодексе РФ в части всех налогов установлен перечень льгот. Не стал в этом отношении исключением и налог, взимаемый с недвижимости. Все льготные категории перечислены в ст. 407.

Применительно к пенсионерам существуют следующие пункты:

1. Освобождение от налога людей, получающих пенсию, и лиц пенсионного возраста, которым выплачивается пожизненное денежное содержание (п. 7).
2. Освобождение от налога лиц, имеющих на дачном или аналогичном участке различные хозяйственные постройки, при условии, что площадь каждой из них не превышает 50 квадратных метров (п. 15).
3. Освобождение от уплаты налога людей творческих профессий (в том числе и пенсионеров) в отношении объектов, где они ведут свою деятельность (п.14).

Неотъемлемым условием применения той или иной льготы является использования недвижимости в личных целях. Если же пенсионер будет использовать принадлежащий ему объект для предпринимательской деятельности, то он потеряет право на льготы.

Статья написана по материалам сайтов: skolkozarabativaet.ru, 7idey.ru, yakapitalist.ru, nalog-nalog.ru, alljus.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector