Налог с продажи квартиры в 2019 году в собственности менее 3 лет

Продавая недвижимость, человек получает денежные средства, которые считаются доходом. А это значит, что вырученные деньги должны облагаться налогом. Законодательство ранее предусматривало, что платить сбор необходимо только, если жилье находится во владении менее трехлетнего срока. Как обстоит дело с налогообложением сейчас, если осуществляется продажа квартиры менее 3 лет в собственности?

Содержание

Какие необходимо платить налоги

В настоящее время налоговое законодательство устанавливает, что с вырученных за реализацию недвижимости денег нужно платить подоходный налог. Его величина составляет 13% от полученной при сделке суммы. Данная ставка действует для людей, имеющих гражданство России. Если продажа осуществляется иностранным лицом на территории РФ, размер сбора увеличивается до 30%.

Закон также предписывает, что гражданам не нужно вносить налог в госбюджет, если проданное имущество находилось в их владении свыше 5 лет. Это правило действует для недвижимых объектов, которые приобретены после внесения изменений в налоговое законодательство – после января 2016.

Если же жилье было куплено до указанной даты, то применяется старое правило освобождения от налога – при продаже квартиры более 3 лет в собственности. Такое же предписание действует и в отношении квартир или домов, которые были получены в результате:

  • наследования;
  • дарения;
  • приватизации;
  • пожизненной ренты.

Для остальных объектов освобождение от налогообложения возможно только при владении ими свыше 5 лет.

Как производится расчет срока

Узнать дату, когда началось действие права собственности, можно в свидетельстве о государственной регистрации. Но из этого правила есть несколько исключений. К ним относится следующее:

  • Получение жилища в порядке наследования. В такой ситуации отсчет периода владения начинается со дня открытия наследства. Им является дата ухода из жизни наследодателя.
  • Приобретение у кооператива. В этом случае право собственности начинает действовать с того дня, когда были выплачены денежные средства за последний пай или составлен акта передачи имущества.
  • Регистрация владения недвижимостью до 1998 года. В этом случае у собственника вообще не должно быть свидетельства, так как в то время его не выдавали.

Бывают ситуации, имеющие свои особенности расчета срока собственности. К примеру, если владелец частного дома сделал пристройки к нему. Затем решил продать. Самому жилищу больше 5 лет, а достроенным частям – меньше. В этой ситуации заплатить налоговый сбор придется, если в ходе строительства были изменены внешние границы объекта.

Как сделать расчет стоимости

Существует несколько методов, как рассчитать размер налога при реализации жилого помещения. Законодательство дает гражданам право выбора наиболее подходящего способа. Первый вариант – с учетом льготы по налогообложению. Государственная власть предоставляет населению возможность получить льготу при продаже квартиры величиной миллион рублей.

Для получения окончательной суммы сбора требуется вычесть из стоимости недвижимого объекта льготу, а из оставшейся суммы рассчитать величину налога, которую и потребуется перевести в бюджет государства.

Пример:

Цена квартиры составила 1,5 млн рублей. Из нее вычитается миллион, получается 500 тысяч рублей. 13% из этой суммы 65 тысяч рублей. Столько и понадобится отдать государственным властям.

Другой вариант расчета – уменьшение налогооблагаемой базы за счет расходов, совершенных при приобретении жилища и его последующего ремонта. Для проведения такого расчета требуется иметь при себе бумаги, указывающие, за сколько была куплена квартира и сколько было израсходовано на выполнение ремонтных работ.

Именно из-за необходимости документального подтверждения данный метод применяется не так часто. Ведь нередко чеки, квитанции не сохраняются либо их вовсе не существует, например, когда рассчитываются с работниками, проводимыми ремонт, наличным способом.

Пример:

Гражданин приобрел квартиру за 2,5 млн рублей, потратил на ремонтные работы 800 тысяч рублей. Затем осуществил продажу приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности за 4,5 млн рублей. Расчет производится следующим образом: 4,5 – 2,5 – 800 = 1,2 млн руб. 13% из 1,2 млн равняется 156 тысяч рублей. Эта сумма подлежит уплате.

Какой из данных вариантов расчета выгоднее, зависит от конкретной ситуации. Вычитать расходы лучше всего, когда их стоимость превышает один миллион рублей.

Варианты, как законно не платить налог

Освободиться от внесения налогового сбора в государственный бюджет можно, если дождаться, когда срок нахождения квартиры в собственности будет составлять 5 лет или 3 года в некоторых случаях. Но данный способ очень неудобен для многих людей, когда продать недвижимость нужно срочно.

Также можно продать по оценочной цене. Для этого требуется привлечь оценщика. Если стоимость, определенная специалистом, ниже одного миллиона рублей, то можно указать ее в соглашении о купле-продаже. В результате налог платить не придется.

Особенности продажи квартиры, приобретенной по наследству или в дар

Если жилище досталось гражданину в порядке наследования или дарения, и он решил ее продать, то платить налог не придется, если помещение находится во владении более 3-летнего срока. Если же менее, то полученный доход от реализации будет подлежать налогообложению.

Покупка и продажа квартиры в один год

Бывают ситуации, когда недвижимость приобретается и покупается в течение одного года. В этом случае обязанность внесения налога ляжет на собственника, если он продал жилье дороже, чем купил. Разница будет считаться доходом. От нее и нужно отталкиваться при расчете размера сбора.

Как подать декларацию

Оплата налогового платежа отображается в специальной декларации. Она имеет форму 3-НДФЛ. Документ предоставляется в налоговую службу не позднее 30 апреля года. Заполнять декларацию должен сам плательщик. Он имеет право делать это вручную или же с использованием компьютера.

Также сейчас имеются специальные программы, которые созданы ГНИВЦ ФНС. Найти их можно на официальной странице налогового органа в интернете. Скачать их разрешается абсолютно всем, при это не нужно ничего платить. С помощью данных приложений заполнять декларацию намного быстрее и удобнее, стоит только приловчиться.

Направлять документ в инспекцию требуется лично или через доверенное лицо. В последнем случае понадобится подготовить доверенность, заверенную в нотариальном порядке. Также разрешается отправлять декларацию через почтовое отделение посредством заказного письма.

ВАЖНО! Даже если по проведенным расчетам размер налогового сбора равняется нулю, документ все равно нужно сдавать в ФНС. Инспекция должна знать, что конкретный гражданин освобождается от уплаты.

Отчет должен сдаваться своевременно. Если отправить его после апреля, то может быть наложен денежный штраф. Его размер в среднем составляет 1000 рублей. Несмотря на то, что декларация предоставляется до 30 апреля, оплатить сбор можно до 15 июля.

Штраф за неуплату

Неисполнение налоговых обязательств влечет за собой ответственность. Причем она может быть не только административной, но и уголовной. Наказание за несвоевременное предоставление декларации и неуплату налога вступает в виде денежного взыскания.

Если гражданин задержал подачу отчета перед налоговым органом, ему придется заплатить штраф в размере 5% от величины налога. Чем больше задержка, тем выше санкция. При не предоставлении документа свыше 6 месяцев, размер штрафа может увеличиться до 40%.

При неуплате сбора потребуется заплатить 20% от размера налога. Если человек умышленно не внес оплату и это доказано, то величина денежного взыскания вырастает до 40%.

Если сумма налогового сбора достигает крупного размера, то за неуплату госорганы вправе привлечь к уголовной ответственности. Такое возможно, если величина налога составляет свыше 4,5 миллионов рублей. В такой ситуации налагается штраф до 500 тысяч рублей или иные уголовные наказания.

Таким образом, если продать квартиру менее 3 лет в собственности, налог придется заплатить в любом случае, как по старому законодательству, так и по-новому.

Напоминаем, что на нашем сайте вы можете записаться на бесплатную консультацию к юристу, который подскажет вам по вашей конкретной ситуации по продаже квартиры менее 3 лет в собственности и поможет с оформлением всех документов по сделке.

Ждем ваши вопросы. Просьба оценить пост и поставить лайк.

Налог при продаже квартиры в собственности менее 3 лет

Главная » Налоги и вычеты » Налог при продаже квартиры в собственности менее 3 лет

Минимальный срок владения для продажи без налога

Когда собственник владел жилой недвижимостью более того срока, который предусмотрен нормами налогового законодательства, то он освобождается от платы налога.

Это означает, что на него не возлагается обязанность по подаче сведений в налоговую службу и внесению обязательного государственного сбора.

Минимальный период, по истечении которого лицо освобождается от внесения платежа, составляет три и пять лет. Какой период применять, зависит от того, в каком году недвижимость перешла в собственность лицу.

Внимание! Период, равный трем годам, применяется, когда:

  • жилое помещение перешло в собственность до 1 января 2016 года;
  • жилой объект перешел в собственность после 1 января 2016 года, но на основании договора дарения или в порядке наследования жилого помещения, а также в связи с приватизацией помещения или его передачей на основании соглашения о пожизненном содержании с иждивением.

К примеру: Воронов В. В. в 2014 году приобрел право собственности на квартиру в результате заключения соглашения о купле-продаже. В этом случае для того чтобы не вносить в налоговый орган платеж при продаже жилого помещения, ему необходимо владеть им более трех лет, то есть минимум до 2017 года.

Приведем другой пример: Бородина С. В. получила на основании наследования квартиру в 2016 году. Для того чтобы улучшить свои жилищные условия и не платить в налоговый орган налог от продажи, ей следует владеть собственностью до 2019 года. В этом случае также применяется минимальный период, установленный налоговым законодательством.

Период, равный пяти годам, применяется во всех остальных случаях, например, в случае приобретения прав собственности после 2016 года.

Как определить срок владения недвижимостью

Для правильного расчета налога необходимо знать, каким образом исчисляется период владения недвижимым объектом.

Важно! Способ определения срока владения зависит от способа приобретения жилого помещения в собственность:

  • в случае оформления прав собственника путем обращения в Россреестр период владения начинается с того дня, как сотрудником Россреестра будет внесена информация в ЕГРН;
  • когда жилой недвижимый объект приобретен на основании ДДУ или на основании уступки права требования, то владеть лицо начинает объектом со дня регистрации такого права в Россреестре;
  • когда недвижимый объект приобретается у ЖСК, то право собственности на объект возникает только после внесения всех паевых взносов, предусмотренных соглашением, и после подписания акта о приеме-передаче;
  • когда права на помещение передаются на основании проведения процедуры приватизации, то право собственности возникает с момента приватизации, когда такой договор заключен до 1998 года, или с момента регистрации права собственности в Россреестре, когда приватизация произошла после 1998 года;
  • когда помещение переходит по наследству — со дня открытия такого наследства;
  • когда недвижимость оформлена в долевую собственность — с момента появления первого собственника.
Это интересно:  Кадастровый учет квартиры: что это такое, кто должен проводить процедуру и обязан ли застройщик ставить жилье на учет в новостройке?

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

С какой суммы уплачивается

В текущем году были внесены изменения в налоговое законодательство, которые коснулись способа начисления НДФЛ.

Итак, сегодня не допускается продажа жилого помещения по сильно заниженной цене для избавления от обязанности внесения налогового взноса.

На сегодняшний день налог подлежит расчету не только на основании суммы прибыли, которая была получена предыдущим собственником, но и на основании кадастровой стоимости помещения.

Когда обнаруживаются обстоятельства продажи помещения по сильно заниженной цене, то в этом случае используется коэффициент, равный 0,7, который подлежит умножению на кадастровую стоимость этого объекта.

Как рассчитать налог на автомобиль по лошадиными силам, читайте тут.

Когда продано жилое помещение, стоимость которого более 1 млн рублей, продавец должен внести налог, равный 13%. Связано это с тем, что сумма, внесенная покупателем, признается доходом, полученным физическим лицом. Каждый доход облагается НДФЛ.

Налоговая служба уточняет, что НДФЛ подлежит обложению только та сумма, которая была фактически получена в результате сделки.

Учтите! Для лиц, не являющихся резидентами РФ, установлен иной процент, который равен 30. Обратите внимание, что нерезидентами признаются лица, проживающие на территории РФ менее 183 дней в течение одного календарного года.

Что делать, если вы владели жильем менее минимального срока

После продажи жилого помещения, которое находилось в собственности менее трех лет, физическое лицо обязано:

  • обратиться в налоговый орган с заполненной декларацией, которая имеет форму 3 НДФЛ;
  • после внесения декларации следует заплатить налог в сумме, которая была рассчитана.

То есть при продаже жилого помещения или иного дорогостоящего объекта лицо обязано внести 13% от полученного дохода в налоговый орган.

Лицу позволено уменьшить размер налога, воспользовавшись правом на получение налогового вычета.

Если налоговые вычеты полностью покрывают налог, подлежащий внесению в бюджет, лицо не освобождается от подачи заполненной декларации 3 НДФЛ.

Посмотрите видео. Налог с продажи недвижимости 13%, если в собственности менее 3 лет:

Как оформляется

Итак, как ранее уже было отмечено, отчитаться перед государством о продаже жилого объекта можно посредством заполнения и подачи декларации 3 НДФЛ. Такая декларация показывает сведения о доходах, которые получены физическим лицом в течение отчетного периода.

Заполнить декларацию и подать ее можно одним из следующих способов:

  • на официальном сайте налогового органа или с помощью сервиса Госуслуги;
  • через представителя, который лично передаст налоговую декларацию в орган;
  • посредством направления ее почтовым письмом с описью файлов, вложенных в конверт.

Для передачи декларации двумя последними способами заранее можно приобрести бланки в налоговом органе.

Документы при продаже квартиры с налогом

Декларация может иметь следующий вид:

  • электронного документа, который был создан лицом в личном кабинете на официальном сайте ФНС;
  • документа в случае скачивания формы декларации из специальной программы «Декларация 2017»;
  • на специальной форме, которая предоставляется в налоговом органе для заполнения.

На практике случается так, что в течение одного периода лицо и продает жилое помещение, и потом приобретает новое. В этом случае лицо обладает правом использования сразу двух видов вычета: вычета, связанного с продажей квартиры и связанного с покупкой жилого помещения.

Эти оба вычета указываются в единой декларации. В связи с указанием этих двух вычетов в одной декларации может случиться и так, что приобретение жилого помещения не будет покрываться налогом, поскольку покроется имущественным вычетом, связанным с покупкой помещения.

Срок сдачи декларации

Период, в течение которого лица, продавшие свое жилое помещение в течение 2017 года, оканчивается 30 апреля 2018 года.

Поскольку этот день является рабочим, то переноса этого срока не допускается. Налоговые специалисты рекомендуют не оставлять на последний день процедуру предоставления заполненной декларации, поскольку в декларации могут быть обнаружены ошибки, для исправления которых может не хватить времени в течение последнего дня.

Когда в декларации указана сумма, с которой подлежит внесению налог в бюджет, то он подлежит оплате не позднее наступления 15 июля 2018 года.

Помните, даже когда декларация является нулевой, то лицо все равно обязано ее своевременное представить в уполномоченный орган. В противном случае лицо привлекается к установленной налоговым кодексом ответственности.

Штрафы за срыв сроков

Внимание! Когда срок сдачи декларации налогоплательщиком нарушен, то его могут привлечь к следующим видам ответственности:

  • штрафной санкции в размере 5% от суммы, подлежащей внесению в бюджет, за каждый месяц просрочки. Эта сумма не может быть менее 1 000 рублей и не может быть более 30% от суммы налога, подлежащего оплате;
  • 20% от суммы налогового платежа, который своевременно не был внесен.

В связи с этим сотрудники налоговых органов рекомендуют не допускать нарушения установленных сроков для экономии в последующем денежных средств.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Как ранее уже было отмечено, налоговая декларация может быть подана налогоплательщиком самостоятельно, на форме бланка, которая выдана в самом налоговом органе.

Заполненная декларация подлежит сдаче в налоговый орган по месту постоянной регистрации лица. Подать ее можно либо лично, либо, направив ее почтовым отправлением ценным письмом с описью вложенных файлов.

Помните о том, что вместе с заполненной декларацией подается перечень документов, подтверждающих сумму полученного дохода. Как правило, в качестве такого документа рассматривается соглашение о купле-продаже жилого помещения.

Когда денежные средства были перечислены на счет продавца, то можно приложить квитанции об их перечислении или снятии денежных средств.

Когда сумма дохода уменьшается налоговым вычетом, связанным с расходами, произведенными в этот же отчетный период, то к декларации прикладываются такие документы, которые смогут подтвердить наличие этих расходов.

Когда не нужно платить налог за квартиру

Когда платить не нужно:

  • когда недвижимый объект передан на основании договора дарения от близкого родственника;
  • когда недвижимый объект приватизирован, и он пробыл в собственности в течение трех лет;
  • когда объект был приобретен на основании соглашения о ренте с пожизненным иждивением.

Посмотрите видео. Налоги с продажи квартиры нерезидентами и резидентами РФ:

Оцените статью

Комментарии к статье «Налог при продаже квартиры в собственности менее 3 лет»

Никто ничего не написал пока. Будтье первым!

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Многие слышали о том, что при продаже или покупке недвижимости в России работает такой налоговый инструмент как налоговый вычет. Кроме того, все прекрасно знают, что при владении квартирой или домом собственник обязан платить некий налог с продажи объекта. Но вот как взаимосвязан налог и имущественный вычет знают не все, и далее о том, как используется налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в России.

Налогообложение продажи недвижимого имущества

Все граждане России, имеющие в собственности недвижимость, имеют обязательство перед своей страной уплатить налог в случае продажи квартиры, дома или другого объекта. При этом не важно, что продаётся: квартира, комната, загородный дом и т.д. Фактически, продавая свой объект недвижимости, субъект получает некий доход, который налогооблагается по определенной ставке. В 2018 году, как и ранее, ставка составляет 13%.
Для того, чтобы заплатить налог и быть дисциплинированным налогоплательщиком, необходимо составить декларацию по налогу и подать ее в территориальное представительство ФНС.

Например, если Вы продали свою квартиру в 2018 году, то подать документы в налоговую службу необходимо до 30.04. 2019 года.
И здесь возникает интересный вопрос: можно ли избежать взимание налога с продажи недвижимости, ведь так не хочется платить деньги государству? Нет, нельзя. Налоговая служба в любом случае будет информирована о том, что между определенными субъектами произошла сделка. Кроме того, придет уведомление о регистрации права собственности на объект другим субъектом.

Многие граждане, желающие минимизировать налог на полученный доход, занижают в договоре реальную стоимость продажи. Но с целью уменьшения числа мошеннических операций и с целью увеличения наполнения казны, в 2017 году принято решение о том, что продавать недвижимость ниже семидесяти процентов от кадастровой стоимости, невозможно.

Налогооблагаемая сумма

С какой же базы уплачивается налог? Конечно с той, которая признана доходом. Но возникает вполне логичный вопрос: почему юридические лица платят налог на прибыль с чистой прибыли, вычитая размер расходов. Почему же обычный гражданин не имеет такой возможности?
Но не все так страшно. Гражданин также имеет право уменьшить свой доход на размер затрат, которые он понес при покупке или продаже жилья. Для этого необходимо представить документы, подтверждающие стоимость покупки квартиры.
Если же возможности предъявить такие подтверждающие документы нет, например, квартира перешла по дарственной или по наследству, то тогда человек имеет право применить налоговый вычет.

Пример. Стоимость продажи квартиры составляет 2,5 миллиона рублей. Ковальчук С.В. получил ее по наследству. Какой налог он должен уплатить в правительственную казну?
Расчет:

  1. Определяем размер налогооблагаемой базы с учетом налогового вычета: 2,5-1 = 1,5 млн. рублей;
  2. Определяем размер налога: 1,5 млн.* 13%/100 = 0,195 млн. рублей или 195 тысяч.

И здесь возникает вопрос в отношении того, сколько раз можно применять такой вычет в течение одного отчетного периода, то есть года? По действующему законодательству, применять норму в один миллион рублей можно только 1 раз в год. При этом не важно, к скольким объектам недвижимости можно применять такую скидку.

Недвижимость в собственности менее трех лет

Не так давно в законодательстве произошли изменения, которые позволяют продавать недвижимость без уплаты НДФЛ в том случае, когда:

  • Квартира или дом пребывают в собственности менее трех лет, и при этом право владения на нее получено до начала 2016 года;
  • Квартира или дом пребывают в собственности менее пяти лет, и при этом право владения на нее получено после 2016 года.

Вывод: получается, что при определении обязательства по налогу основанием является ни размер недвижимости, ни ее стоимость, а то количество лет, в течение которых она была в собственности у продавца.
Но даже из этих правил есть исключения. Например, даже ту недвижимость, которая получена после 2016 года и находится в собственности не 5 лет, можно продать и после 3-х лет владения без уплаты налога. И таким случаем является случай, когда недвижимость перешла собственнику по факту дарения от близкого родственника.
Но не следует ошибочно полагать, что теперь квартиру нельзя продать тогда, когда хочется или нужно. Абсолютно нет. Каждое физ. лицо имеет право это сделать, другое дело, все влияет на факт оплаты налога: нужно ли его будет платить или нет.
Обращаем внимание, что такие правила актуальны исключительно для резидентов.

Если субъект не является резидентом России, то он:

  1. Платит НДФЛ продаже недвижимости по ставке не 13%, а 30%;
  2. Он не имеет права применять налоговый вычет в размере одного миллиона рублей;
  3. И он не может применять льготу даже в случае, если он владеет объектом более трех или пяти лет соответственно.
Это интересно:  Дарственная на квартиру при разводе

Все льготы актуальны и действительны только для резидентов России.

Имущественный вычет

Многие путают такое понятие как имущественный и налоговой вычеты, допуская, что это два одинаковых понятия. Но это не так.
Налоговый вычет – это тот миллион рублей, который может быть применим исключительно при продаже квартиры в виде суммы, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. Налоговый вычет применяется при продаже квартиры.
Имущественный же вычет применяется как некая скидка при удержании НДФЛ, но в случае приобретения квартиры.
Это абсолютно противоположные категории, хотя они одновременно могут применяться к одному лицу, ведь человек сначала продает, а потом покупает квартиру. При этом применение имущественного вычета не зависит от того, сколько лет недвижимость пребывала в собственности. Имущественный вычет применяет гражданин, но только через обращение к работодателю, или к ФНС.

Как рассчитать налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Вопросы, связанные с обложением налогоплательщиков, проживающих на территории Российской Федерации, сборами в пользу государственного бюджета – всегда одни из самых волнующих. Множество людей желает повысить свою гражданскую грамотность и узнать, какие права и обязанности они имеют. В частности их интересуют налоговые сборы, связанные с продажей квартиры или жилого имущественного объекта иной разновидности, которые с недавнего времени претерпели некоторые изменения, связанные с некоторыми, весьма важными нюансами. В этой статье мы рассказываем, какие особенности в сфере налогообложения необходимо учитывать при продаже квартиры, как рассчитать налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году, а также рассматриваем множество других полезных сведений.

Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2017 году

Произошедшие изменения

Первое, и наиболее значительное изменение, произошедшее в области налогообложения полученных при реализации жилья средств, связано с заменой финансовой базы с инвентаризационной стоимости, на кадастровую цену рассматриваемого недвижимого объекта.

Переход на новые величины обозначил не только юридические изменения, но также и реальные: размер налога, выплачиваемого в казну, значительно возрос.

Внедрение рассматриваемого изменения началось еще в 2015 году. Оно длиться до сих пор и будет продолжаться еще долгое время, так как на пути окончательного установления расчета налога по кадастровой стоимости объекта лежит значительное препятствие, заключающееся в значительной разнице между инвентаризационной и кадастровой ценой.

Эти две величины совпадают редко. Кадастровая цена – величина, практически совпадающая с рыночной, то есть она весьма и весьма высока, в то время, как инвентаризационная едва ли дотягивает по размеру до части рыночной стоимости объекта.

Благодаря введению кадастровой стоимости, государство желало решить одну очень важную проблему – пресечь мошенничество и спекуляцию в области продажи недвижимости. Сделать так, чтобы у мошенников не было возможности указать в договоре небольшое количество средств, якобы полученных при реализации, а по факту получить намного больше. Когда закон основывался на стоимости инвентаризационного характера, сделать это было вполне возможно и весьма легко. Теперь же обстоятельства затрудняются для мошенников тем, что величина налога в любом случае будет рассчитываться согласно рыночной стоимости объекта.

Однако это нововведение вызвало проблему с реализацией жилья, требующего конкретных вложений на ремонт. Помимо прочего, нельзя исключать и те случаи, когда владельцы недвижимости вынужденно уменьшают стоимость жилья, ввиду каких-либо семейных проблем, например, болезни, чтобы быстрее продать его и получить деньги на лечение.

Согласно обозначенным правительственными структурами планам, полный переход на кадастровую стоимость во всех регионах страны должен состояться к 2020 году. Сейчас процесс находится на переходной стадии. Предполагается, что одновременно с его течением уполномоченные государственные структуры отслеживают различные проблемы в применении нововведений, и принимают меры для их регулирования.

Напомним, процесс начался еще в 2015 году. С того времени прошло уже почти четыре года. За это время многие субъекты Российской Федерации справились в большей степени, с переходом на кадастровую стоимость жилья касательно налога на доходы физического лица при реализации квартиры. Однако, многие регионы до сих пор продолжают полностью или частично исчислять налог по инвентаризационной стоимости.

Такой способ определения выплаты позволяет серьезно уменьшать налоговую базу, оказывая аналогичное влияние на конечную сумму выплаты

За счет перехода на кадастровую оценку не только регулируются события, связанные с мошеннической перепродажей жилья, но также позволяет заметно увеличить приток финансов в государственную казну, ведь кадастровая стоимость жилье – величина, практически аналогичная той, которая действует на рынке недвижимости. Сведение на нет всех противозаконных схем реализации жилья с одной стороны окажет весьма позитивное воздействие на общее положение в стране, одновременно с этим собственники будут вынуждены выплачивать большое количество средств в казну, что негативно скажется на их благосостоянии.

Чтобы избежать недовольства и неминуемых отрицательных последствий перехода, как раз и было предусмотрено постепенное вхождение кадастровой оценки в силу.

В течение пяти лет, начиная с 2015 года, величина налога на доходы физического лица, снимаемого с реализационной стоимости жилой недвижимости, будет повышаться на целых 20%. В текущем, 2017 году, осуществляется применение так называемого поправочного коэффициента, составившего 0,4, относящегося к 2016 году. В 2018 будет осуществляться расчет по коэффициенту, равному 0,6.

Общая ставка по налогу составит 0,1%. Для больших городов, расположенных на территории нашей страны, эта величина по решению местных органов власти может быть поднята до показателя в 0,3%.

В текущем году продолжали сохраняться актуальные размеры налоговых вычетов и льгот. Так, возможность сократить площадь квартиры, облагаемую налоговым сбором, на 20 квадратных метров применялась не однократно. Если площадь квартиры была меньше, чем искомые 20 метров в квадрате, то налог с нее не взымался.

Необходимо отметить, что сам по себе факт существования искомого налогового сбора требует от граждан нашей страны определенной дисциплины

После осуществления реализации жилья, жители Российской Федерации получают от налоговой инспекции уведомление, в котором будет содержаться информация по величине налогового сбора, полагающегося к выплате. Если искомое уведомление к гражданину не поступает, ему приходится самостоятельно решать вопрос с получением реквизитов на оплату, так как отсутствие искомого письма не освобождает налогоплательщика от ответственности за невыплату и штрафы.

Если обнаруживается факт сокрытия информации о продаже квартиры, на невыплаченный гражданином налог инспекция вправе налагать дополнительную штрафную выплату – 20% от не внесенного в государственную казну сбора.

Еще одно существенное изменение, связанное с реализацией жилья, произошло с наступлением 2016 года. Оно заключалось в следующем. Закон определяет понятие «минимальный срок», который в случае с налогообложением суммы, полученной за продажу жилья, обозначает конкретный временной период, в течение которого жильем необходимо владеть для освобождения от налоговой выплаты.

До наступления 2016 года искомый минимальный срок составлял три годичных периода. Иными словами, с момента приобретения и регистрации жилья, гражданин должен был владеть квартирой или иной недвижимостью. Если этот срок был успешно пройден, и жилье оставалось в собственности, при его последующей продаже производилось освобождение от налоговых выплат, при этом цена жилья и способ ее определения на этот факт никакое влияние не оказывали.

С наступлением прошлого года рассматриваемый предельный срок серьезно возрос. Теперь он составляет не три года, а целых пять. Такое нововведение также было необходимо для предотвращения различных спекуляций на рынке недвижимости, однако, теперь большая часть законопослушных граждан вынуждена ожидать более длительный срок или терять серьезные деньги.

Правило с новым сроком действует следующим образом: если квартира приобретена до наступления 2016, то через три года ее можно продавать и не бояться потерять существенную сумму средств. Если после наступления указанного года, тогда придется ждать не три, а пять лет. Так, купившие жилье в 2016 году, смогут продать его без выплаты налога только в 2021.

Обратите внимание! Если недвижимое имущество приобретено после наступления 2016 года, при этом реализуется дешевле, чем 70% от установленной по нему кадастровой цены, базой, подлежащей обложению налогом, считаются искомые 70%.

При этом сумма покупки, указанная в оформленном договоре, не играет никакой весомой роли. Кроме того, если вы задействуете право на получение налогового вычета, и налоговая база будет им полностью покрыта, все равно необходимо представить в налоговую инспекцию пакет соответствующих документов. Если же дождаться окончания предельного срока владения, документы оформлять и подавать не нужно.

Выплата налога предполагается к осуществлению исключительно после завершения сделки. Разумеется, никто не потребует с вас денег, если вы достигли с покупателем устной договоренности, но жилье еще не продали.

После того, как все процедуры будут проведены, деньги получены и документы подписаны, необходимо собрать искомые бумаги и на основании указанных в них сведений внести данные в декларационный бланк по форме 3-НДФЛ.

Видео – Налог с продажи квартиры в 2017 году

Ставка по налоговому сбору с продажи жилья и налоговый вычет

Ставка, по которой производится вычисление полагающегося государству налога, составляет 13%. Сам сбор носит название налога на доходы физического лица, и снимается не только со средств, полученных при продаже квартиры, но также:

  • с реализации иного имущества;
  • заработной платы сотрудника;
  • иных денежных поступлений гражданина, классифицирующихся, как доход.

Величина ставки по налоговому сбору составляет 13%

Кроме того, налоговое законодательство нашей страны предусматривает возможность уменьшения финансовой базы, к которой искомая ставка по налогу на доходы физического лица применяется. Рассмотрим их подробнее.

В первую очередь речь идет о разнице между начальной и конечной стоимостью. Иными словами, цена, по которой вы приобретали квартиру, может быть исключена из стоимости ее продажи.

В этом случае налог будет рассчитываться с разницы между двумя показателями. Однако, процедуру возможно завершить лишь в том случае, если у вас на руках имеются подтверждение затрат на приобретение. То есть договор с указанной суммой.

Второй способ уменьшить подлежащую обложению налогом базу, если документы на приобретение жилья не сохранились – применение налогового вычета, равного миллиону российских рублей. Если эта величина соответствует или даже превышает стоимость квартиры, то налог в казну не уплачивается, однако, декларационный бланк все же предоставляется.

При использовании одного из вышеперечисленных вариантов нужно помнить следующее: доступно применение лишь одного из них. Одновременно уменьшить облагаемую налогом базу и на вычет и на сумму совершенных при покупке затрат не представляется реальным.

Кроме того, если вы выберете вариант с вычетом на миллион, обратите внимание, что его применение в год ограничивается названной суммой на все проданные вами объекты недвижимости. Продайте хоть пять квартир, но больше миллиона за все пять вычета получить не сможете.

Если владельцем искомого жилья числитесь не вы один, то размер вычета будет распределен между владельцами согласно величине их долей.

Возмещение выплаченного налога возможно при покупке нового жилья, при которой вам будет полагаться еще один налоговый вычет, в размере 13% от стоимости приобретенной жилплощади.

Если имущество, находящееся в долевом владении, реализуется не единым договором, то каждый собственник должен заключить с покупателем или покупателями собственный договор, отдельный документ. При этом, он имеет право отдельно и воспользоваться стандартным вычетом.

Кроме того, не платить налог при продаже квартиры можно, без использования вычетов, но только если вы:

  • владели ей положенный по закону срок;
  • продали ее дешевле изначальной стоимости покупки.

Как определить срок владения

Очень часто люди допускают ошибки и встречают множество различных сложностей при определении временного периода, в котором они владеют имуществом. Давайте поговорим о том, как этот срок определить в разных ситуациях.

Это интересно:  Квартира в собственности более 3 лет налог при продаже

Чаще всего узнать конкретную дату вы можете, заглянув в свидетельство о полученном праве собственности

Так, если жилье было не приобретено, а досталось в качестве наследства от родственников, временной срок обладания им в собственности стартует с того дня, когда право на наследство стало актуальным, то есть вошло в силу.

Приобретенное в ипотеку жилье становится вашим, как только вы ставите подпись напротив галочки в акте приемопередаточного характера. От этого момента и следует начинать вести отсчет срока владения.

Если ваша квартира приобреталась до наступления 1998 года, то свидетельства на руках у вас быть не может. В этом случае придется предоставлять в налоговую службу какие-либо иные документы.

Если жилье принадлежало нескольким хозяевам, но один из них выплатил оставшимся деньги, тем самым купив другие части квартиры, он становится ее единоличным владельцем. Платить налог он должен при продаже лишь в том случае, если с момента регистрации первой доли не прошел еще минимальный предельный срок.

Возможна также ситуация, когда собственник отдельно стоящего дома производит дополнительные строительные работы. Затем жилье выставляется на продажу и приобретается, при этом от момента прекращения работ по довершению строительства не прошло установленных законом трех (если производился процесс до 2016 года) или пяти (если после 2016) лет. В этом случае продавец обязан уплатить налог на доходы физического лица в государственную казну.

Процедура расчета налога

Формула для вычисления налога на этом этапе вам уже известна. Она представлена двумя составляющими:

  • ставкой;
  • облагаемой налоговой базой.

Как провести процедуру расчета и определить размер налога

Чтобы найти значения каждого составляющего, необходимо пройти следующие этапы.

  1. Определить величину полученных при продаже квартиры средств.
  2. Понять, соответствует ли приобретенный доход кадастровой стоимости.
  3. Узнать, каким способом вы можете уменьшить налогооблагаемую базу и рассчитать ее окончательную величину.
  4. Умножить базу на налоговую ставку и узнать величину сбора, полагающегося государственной казне.

Сроки подачи документов на проверку

Как и по любому иному налоговому сбору, налог на доходы физического лица необходимо декларировать. Иными словами, налоговая службы страны требует заполнения декларационного бланка 3-НДФЛ и передачи его на проверку, вместе с пакетом сопровождающих документов.

Правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ с первого раза удается не всем. Чтобы избежать ошибок и сэкономить время, предлагаем ознакомиться с нашей статьей. В ней найдете пошаговую инструкцию по заполнению справки 3-НДФЛ.

Передать на рассмотрение заполненные бумаги необходимо в отделение налоговой службы, которое определяется по месту проживания каждого конкретного налогоплательщика.

Крайним сроком ее подачи является последний день апреля месяца того года, который следует за годом реализации жилья. Выплата налога также производится в следующем году, только уже до 15 числа июля месяца.

Подача декларации может быть осуществлена не только традиционным способом, с помощью личного появления в отделении службы, но также с использованием:

  • почтового отправления;
  • коммуникационной сети интернет, посредством отправки документов на проверку через электронный личный кабинет налогоплательщика.

Если самостоятельно возможности передать документы на проверку нет, необходимо оформить доверенность и подрядить надежного человека, своего родственника, друга, стать вашим официальным представителем. Он получит право не только лично предоставить на проверку документы от вашего лица, но также сможет ставить за вас подпись на бумагах и выполнять другие необходимые действия.

Оплата налога может быть произведена в любой кредитной организации, для этого достаточно всего лишь получить реквизиты от налогового органа

Штрафные санкции

Гражданин, вовремя не передавший на проверку декларацию или не выплативший налог, согласно закону подвергается некоторым штрафным санкциям от представителей налоговой службы России.

В ситуации, когда платить налог не нужно, однако, необходимо заполнить и отдать на рассмотрение декларацию, непредставление бланка на проверку карается тысячей российских рублей. Кажется, что сумма небольшая, однако, для простого российского обывателя вполне ощутимая, особенно в тандеме с иными штрафными санкциями.

Если налог нужно было выплатить, но декларация была не передана в органы, штраф налагается в размере 5%-30% от величины налоговый выплаты. Этот штраф будет набавляться в аналогичном количестве ежемесячно, пока не будет выплачен сам налог, от передачи которого в казну при условии начисления штрафа вы не освобождаетесь.

Если декларация была представлена специалистам инспекции, а вот налог не был выплачен, на каждый день просрочки начнется начисление пени.

В исключительных случаях отказ от уплаты налога может приводить к ответственности уголовного характера. Речь идет о таких случаях, например, когда сумма налога больше шестисот тысяч рублей.

Подготовка декларационного бланка

Правильное заполнение формы 3-НДФЛ – один из основополагающих шагов к успешной выплате налога. Очень важно уделить вписыванию сведений особое внимание, четко сосредотачиваясь на процессе вносить важные данные.

Таблица 1. Список правил, которые необходимо соблюдать

Налог с продажи приватизированной квартиры в собственности менее 3 лет

  • 1 вариант: 70% от кадастровой стоимости (3 150 000) минус 1 000 000 налогового вычета, налог 13% с 2 150 000 рублей = 279 500 рублей
  • 2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом.

Изменение минимального срока владения имуществом для освобождения от уплаты налога C 01.01.2016 года изменился срок владения имуществом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества. Эти изменения продолжают действовать и в 2017 году.

Условия продажи квартиры после приватизации

Его наполнение полностью зависит от особенностей и условий проведения процедуры. В него могут входить:

  • Документ, указывающий актуальную рыночную стоимость недвижимости.
  • Грамотно составленный договор купли-продажи.
  • Бумаги, подтверждающие проведение ремонта и перепланировки приватизированной квартиры.
  • Письменное соглашение соответствующих государственных органов на реализацию доли имущества, которое принадлежит лицу, не достигшему восемнадцатилетнего возраста.

Для осуществления сделки следующие достоверные сведения:

  • Данные о местоположении, площади приватизированной квартиры.
  • Данные о правах на данное имущество иных лиц.
  • Рыночная стоимость недвижимости.

Дарение Дарение считается сделкой, которая не несет за собой никакой материальной выгоды. Она не облагается государственными пошлинами.

Налог с продажи приватизированной квартиры в собственности менее 3 лет

  • (2,5 млн. – 2 млн.) * 0,13 = 65000 рублей.

Что нужно знать при продаже квартиры в собственности менее 3 лет?

Менее 3 лет В 2018 году были введены изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации, согласно которому теперь уплата НДФЛ равна тринадцати процентам, только если срок владения полученной недвижимостью менее трех лет. В 2018 году есть только три исключения из правила: жилье унаследовано или получено по дарственной. Если недвижимость передана близким родственником, то налог также не уплачивается — квартиру передали согласно договору пожизненного содержания.

Декларация на продажи квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, осуществляется по следующему плану. Необходимо отправиться в инспекцию ФНС и взять бланк 3-НДФЛ, его также можно получить и на сайте nalog.ru, останется только распечатать образец. Если во владении находятся несколько человек, то каждый из них должен составить декларацию.

Как продать квартиру в собственности менее 3 лет

Оплачивать налоги понадобится не всем – эта необходимость возникает только в том случае, если квартира находится в своем владении до 3 лет. Отсчет срока определяется несколькими различными алгоритмами в зависимости от конкретного случая:

  • при обычной покупке – с момента получения свидетельства о регистрации права;
  • при получении в наследство – с момента смерти наследодателя;
  • при покупке в кооперативе – после выплаты пая.

Также налог не надо платить людям, которые приобрели квартиру не позднее 1998 года – в те времена еще не было системы регистрации жилья в ЕГРП. Стоит учесть, что отсчет необходимо вести не в обычных годах – он составляет ровно 36 месяцев, и может закончиться в любой день.

Продажа приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности

  • объект имущества был подарен по договору дарения, причем дарителем выступил близкий родственник одаряемого;
  • объект был получен в наследство согласно договору пожизненного содержания (ренты);
  • недвижимость расположена в кооперативном доме.

В указанных выше ситуациях срок остался прежним – то есть уплатить налог придется, если недвижимость пробыла в собственности менее 3 лет.

Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет

Есть ли льготы? Налоговые льготы при продаже квартиры не предусмотрены ни для каких категорий населения. Таким образом, избавиться от необходимости уплаты сбора нельзя. Однако можно использовать законный способ снизить размер налога – воспользоваться налоговым возвратом при продаже жилья.

С его помощью можно уменьшить сумму сделки на миллион рублей, что при 13% налога позволит сэкономить порядка 260 тыс. рублей. Для того, чтобы получить возврат, необходимо предоставить налоговую декларацию в орган ФНС по месту вашей прописки и получить добро. Как быть пенсионерам? Пенсионеры выплачивают налог при реализации своего жилья наравне с другими категориями граждан – для них не предусмотрено никаких льгот.
Несмотря на это, пенсионерам доступна возможность воспользоваться налоговым возвратом, существенно снизив тем самым размер выплачиваемого налога.

Налог с продажи квартиры в собственности меньше 3 лет

  • необходимость выплачивать НДФЛ – наиболее серьезный недостаток;
  • иногда покупатели предпочитают таким квартирам более «старшие» – сложнее продать.

Продавать квартиру сейчас, или ждать, пока истечет установленный срок? Решать только вам! Нужно ли платить налог? Налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет выплачивается в обязательном порядке. Избежать необходимость оплаты можно в следующих случаях:

  • разница между расходами и доходами при продаже жилья равняется нулю;
  • квартира была продана по цене, меньшей стоимости жилья при его покупке;
  • сумма сделки, указанная в договоре, менее миллиона рублей.

Даже если ваш случай удовлетворяет одному из указанных выше условий, в любом случае надо подавать декларацию в налоговый орган (независимо от необходимости уплаты налога).

Разъяснения

Что касается срока заключения основного контракта, то в предварительном можно узнать такое условие. Если срок не указан, основной контракт нужно заключить в течение 1 года после предварительного. За госрегистрацию права придется заплатить госпошлину, размер которой в 2018 году составляет 2000 рублей.

Заполнение декларации Декларация по подоходному налогу с продажи квартиры подается по форме 3-НДФЛ в налоговый орган, осуществивший регистрацию налогоплательщика, в срок до 30 апреля года, который идет за годом продажи жилого помещения. При этом сам налоговый сбор нужно уплатить не позднее 15 июля того года, в который была подана декларация. Подавать налоговую декларацию можно как лично явившись в офис налоговой структуры, как и через доверенное лицо.

Предоставить документ можно и дистанционно – через Почту России или через сайт налоговой.
Сделки по купле-продаже недвижимости совершаются в огромных количествах каждый день. Это обусловлено различными причинами – зачастую, улучшением жилищных условий, сменой места жительства или просто желанием “чего-то новенького”. Но немногие знают, что продажа квартиры, находившейся в собственности менее 36 месяцев, влечет за собой определенные нюансы. Возможно ли Законодательство не устанавливает ограничений продажи недвижимости в отношении сроков владения. Квартира может быть в собственности как десятки лет, так и пару месяцев – сделку все равно можно совершить. Разумеется, при соблюдении действующих законов – к примеру, нельзя продавать недвижимость, ограниченную в обороте или изъятую для государственных или муниципальных нужд.
Если же объект находится в собственности гражданина, никаких проблем при продаже обычно не возникает.

Статья написана по материалам сайтов: ipotekaved.ru, potreb-prava.com, vseofinansah.ru, nalog-expert.com, vip-real-estate.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий