Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Актуально на: 21 февраля 2017 г.

Имущественный вычет предоставляется (пп. 3,4 п. 1 ст. 220 НК РФ):

  • по расходам на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, а также земельных участков для целей ИЖС. Максимальная сумма вычета составляет 2 млн. руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);
  • по расходам на проценты, выплаченные по целевым займам и кредитам, которые были получены для оплаты приобретаемого жилья или для строительства жилья;
  • по расходам на проценты по кредитам, полученным для рефинансирования целевых «жилищных» кредитов.

Про вычет с расходов, истраченных на уплату процентов, поговорим чуть подробнее.

Содержание

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Вычет с процентов по ипотеке – самостоятельный имущественный вычет, который может быть предоставлен в сумме до 3 млн. руб. включительно (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть если, к примеру, вы одну квартиру купили без использования кредитных средств, а другую – по ипотеке, то по первой вы можете заявить имущественный вычет в связи с приобретением жилья, а по второй – вычет по расходам, уплаченным на погашение процентов по ипотеке. И тот факт, что это 2 разных объекта недвижимости, вас смущать не должен (Письмо ФНС от 18.09.2013 № БС-4-11/16779@ ).

Отметим, что такие правила предоставления вычетов действуют с 2014 года.

Уплата налога с продажи квартиры

Те, кто продают свою жилье, также имеют право на имущественный вычет. Ведь продав имущество, вы получаете за него определенную сумму денег, которая образует ваш доход. А с дохода должен быть уплачен НДФЛ. Но не всегда.

Так, если вы продаете жилье, которое было приобретено до 01.01.2016 и находилось у вас в собственности 3 года или более, то с его стоимости платить налог вы не должны (п. 17.1 ст. 217, пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). В ином случае вам нужно будет исчислить налог и подать в свою ИФНС по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 1, 4 ст. 229 НК РФ).

В отношении жилья, приобретенного в 2016 году и позднее, действуют иные правила. С его стоимости не понадобится исчислять НДФЛ, если продано оно будет (п. 1,2 ст. 217.1 НК РФ):

  • спустя 3 года после того, как оказалось в собственности в порядке наследования, на основании договора дарения от члена семьи или близкого родственника, в результате приватизации либо в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (п. 3 ст. 217.1 НК РФ);
  • спустя 5 лет владения имуществом (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).

При расчете налога с продажи квартиры можно применить вычет:

  • или в сумме фактических расходов, которые ранее были потрачены на приобретение проданной квартиры. Допустим, вы купили квартиру в 2015 году за 2 млн. руб., а продаете ее в 2017 году за 2,4 млн. руб. Тогда заявив вычет на сумму расходов, вы должны будете уплатить НДФЛ в размере 52 тыс. руб. ((2,4 млн. руб. – 2 млн. руб.) х 13%);
  • или в сумме 1 млн. руб., если таких расходов у вас не было либо нет документов, с помощью которых можно подтвердить сумму расходов (пп. 1,2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Возвращаясь к нашему примеру, при вычете 1 млн. руб. продавцу придется заплатить в бюджет 182 тыс. руб. ((2,4 млн. руб. – 1 млн. руб.) х 13%).

Налоговый вычет по ипотеке — проценты и как его получить?

Налоговый вычет по ипотечному кредитованию – возможность покрыть часть своих расходов на приобретение жилья. Возмещение предоставляется трудоустроенным гражданам, имеющим доход, с которого удерживается налог 13%.

Налоговый вычет по ипотеке: особенности расчета и получения

С января 2014 года вступили в законную силу новые правила начисления и получения налогового вычета по ипотеке и НДФЛ для компенсации расходов на жилье. При строительстве коттеджей, дач или покупке квартир, комнат их долей до 2-х миллионов рублей.

Налоговый вычет по ипотеке

Льгота в сумме 13% до недавнего времени предоставлялась только единожды. Если жилье обходилось меньше 2-х миллионов, то остаток неиспользованного вычета «аннулировался». Благодаря внесенным корректировкам возврату подлежит вся причитающаяся сумма.

Налоговый вычет: понятие, виды

Возмещение по ипотеке, для налогоплательщиков – льгота, позволяющая частично компенсировать плательщикам налогов расходы на покупку собственного жилого имущества. Речь идет о снижении налоговой базы при расчете суммы налога на конкретную сумму. В результате с гражданина не удерживается НДФЛ в том году, за который он решил воспользоваться вычетом (льгота, предоставляемая на будущий период времени) или он получает возврат уплаченного НДФЛ (льгота за прошлое время).

Вычет предоставляется на основании покупки объекта недвижимости. А, по ипотечному договору льготу можно оформить на выплаченные проценты.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ? В нашей статье вы точно узнаете, как оформляются все документы.

Что делать при смене юридического адреса ООО? Об этом вы узнаете здесь.

Что такое налоговые каникулы? Наша статья расскажет вам об этом

Расчет налогового вычета по ипотечному кредитованию

Законодательством предусмотрен предел издержек, которые государство готово понести, осуществляя выплаты. При покупке объекта недвижимости максимальная сумма, рассматриваемая при расчете вычета – 2 миллиона рублей.

Всего налогоплательщику подлежит к возврату сумма до 260 тыс. рублей (свыше 2-х миллионов руб. льгота не предоставляется).
Способы расчета налогового вычета:

  • Стоимость объекта недвижимости — 1,8 млн. руб.
  • Сумма процентов по ипотеке — 13%
  • Расчеты: 1,8 х 13% = 234 тыс. – размер налоговой льготы

Максимальная сумма льготы при покупке недвижимости – 260 тыс., по ипотеке к возврату подлежит большая сумма, по нашим расчетам – 390 тыс., что в 1,7 раза превышает величину выплат по единоразовому расчету.

Способы получения налоговой льготы

Имущественный вычет

Предлагается физическому лицу, имеющему официальное место работы и прибыль, облагаемую налогом в размере 13%.

Служащим, находящимся в отпуске по уходе за ребенком. Они могут подать заявления на возмещение после выхода на свое постоянное место работы. Если недвижимость была приобретена до декрета, то льгота оформляется на прибыль, полученную в период между отпуском и приобретением жилья.
Нерезидентам, официально работающим и проживающим на территории РФ более 183 дней ежегодно.

Имущественный вычет получить не могут:

  • Предприниматели, использующие специальный режим налогообложения, не могут получить возмещение, с доходов, полученных от коммерческой деятельности.
  • Пенсионеры, не имеющие официальное место работы.
  • Право не льготу не появляется, если недвижимость была куплена у родственников (согласно Семейному кодексу), у сослуживцев (начальник – подчиненный).

Оформить возмещение можно несколькими способами:

  • По окончании налогового периода (года), за который предоставляется льгота, получив всю сумму вычета от ИФНС. Документы подаются в конце года на получение всей суммы из бюджета.
  • На протяжении года, возмещение предоставляет работодатель. Взять в ФНС документы, предоставить их в бухгалтерию работодателя и получать вычет по месту работы, ежемесячно, до тех пор, пока сумма льготы не будет полностью исчерпана.
Это интересно:  Как вселиться в квартиру, полученную в подарок, если родственники дарителя не пускают в нее

Способ получения зависит от потребностей налогоплательщика, но сумма льготы будет идентична.

Оформление имущественного вычета: пакет документов

Для получения льготы по окончании года, физическому лицу требуется:

  • заполнить декларацию (по специальной форме 3-НДФЛ);
  • получить 2-НДФЛ у работодателя о начисленных и перечисленных налоговых вычетах.

Подготовить копии бумаг, подтверждающих право на объект недвижимости:

  • при покупке или строительстве коттеджа – документ о регистрации права на объект недвижимости;
  • при покупке квартиры, небольшой комнаты, доли – официальный акт о передачи недвижимого имущества трудоустроенному физическому лицу или свидетельство о существующем праве собственности;
  • при приобретении участка земли для дальнейшего строительства или под готовый объект (доли) – свидетельство о регистрации надела и документ, подтверждающий законное право собственности;
  • в случае погашения процентов по ипотеке – договор кредита, заключенный с финансово-кредитной организацией, график внесения займа и процентов по нему.

При приобретении недвижимого имущества в общую собственность предоставляются:

  • копия свидетельства о заключении брака;
  • заявление в письменной форме о договоренности сторон конкретной сделки о распределении возмещения между супругами.

Подготовить все копии финансовых бумаг:

  • подтверждающих затраты трудоустроенного гражданина на покупку объекта недвижимости (квитанции, банковские выписки, чеки на приобретенные материалы для строительства, акты с указанием паспортных и адресных сведений продавца);
  • свидетельствующих о внесении процентов по договору займа или ипотеке (при отсутствии информации в чеках, можно приложить выписки из лицевых счетов, справки кредитора, предоставляющего займ о внесенных процентах за пользование заемными средствами).

В ИФНС предоставить заполненную декларацию с пакетом собранных бумаг, подтверждающих реальные затраты и право на возмещение.

Если в декларации определена сумма налога к возврату из государственного бюджета, нежно подать обращение на возврат НДФЛ в связи с затратами, связанными с покупкой жилой площади.

Получение вычета по ипотеке

Оформление возмещения при обращении в бухгалтерию работодателя

Для получения ежемесячной льготы, физическому лицу потребуется:

  • написать заявление на получение от ИФНС уведомления о праве на возмещение;
  • подготовить пакет бумаг, подтверждающих права налогоплательщика;
  • предоставить в ФНС заявление на предоставление уведомления о праве на льготу с приложением копий бумаг, как подтверждение данного требования;
  • через 30 дней ИФНС выдаст уведомление;
  • представить полученный документ в бухгалтерию работодателя, на его основании НДФЛ удерживаться не будет.

При обращении в налоговую инспекцию при себе нужно иметь оригиналы документов, для проверки их инспектором.

Получение возмещения по ипотеке при долевой собственности

При общей собственности имущественная льгота (и по стоимость недвижимости, и процентам по кредиту) распределяется пропорционально долям собственников. Если жилой дом, квартира находятся в собственности супругов, то передать свою долю причитающегося возмещения один дольщик другому согласно НК РФ не имеет права.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно!

Имущественный налоговый вычет по ипотечному кредитованию позволит вернуть часть расходов, связанных с приобретением жилого недвижимого имущества. Право на льготу имеют работающие граждане, имеющие доход, облагаемый налогом 13% и трудоустроенные пенсионеры. Предприниматели получить вычет не могут. Максимальная сумма, рассматриваемая в качестве базы для определения возмещения, составляет 2 млн. рублей.

Получить имущественный вычет налогоплательщик может несколькими способами: по окончании года из бюджета или через работодателя. Одно из основных условий – право собственности на недвижимость.

Можно ли оформить налоговые льготы при ипотеке в 2018 году

Можно ли оформить налоговые льготы при ипотеке в 2018 году. Максимальная сумма налогового вычета по кредиту и проценту. Кто может это сделать и какие требуются документы.

Покупая недвижимость, не все знают, что можно оформить дополнительные льготы и вернуть часть потраченных средств. Для этого достаточно иметь официальную работу и все необходимые документы.

Содержание

Но не все так просто, ведь государство возвращает только фиксированную сумму, а потому стоимость дорогого имущества учитываться не будет.

Что нужно знать

Законодательство РФ предусматривает предоставление гражданам стандартного налогового вычета с НДФЛ (ст. 220 НК РФ).

Другими словами, государство уменьшает налоговую базу, а эту сумму налогоплательщик получает обратно. Это возможно и при покупке недвижимости в ипотеку.

Но такое преимущество есть не у всех граждан, а только у тех, кто работает по гражданско-правовому или трудовому договору. И конечно, платит все необходимые налоги в бюджет.

Кроме этого, налоговые льготы при ипотеке распространяются и на иностранных граждан. Естественно, при условии, что они осуществляют свою деятельность на территории РФ законно.

Для того чтобы получить подобный налоговый вычет, лицо обязано уплачивать все налоги и при этом работать в России не менее 183-х дней.

Обратиться с подобной просьбой в налоговую инспекцию может только тот человек, который уже начал выплачивать средства за недвижимость.

Основанием расчета налоговых вычетов служат документы, подтверждающие фактическую уплату кредита и процентов. В данной ситуации нет такого понятия, как «срок давности».

К примеру, дом был приобретен более 3 или 4 года назад. Можно подать соответствующее заявление, а в декларации указать доходы за этот период.

В случае, когда есть несколько собственников квартиры или дома, то налоговый вычет делится поровну между ними.

При совместной собственности это будут одинаковые суммы. А если имущество находится в долевой собственности, то вычет будет равен доли участника.

И даже впоследствии оформить налоговый вычет только на одного человека. Законодательство определяет, что в таком случае второй собственник не реализует свое право на налоговый вычет.

А значит, может сделать это при покупке второго жилья. Этим часто пользуются супруги, планирующие несколько покупок недвижимости в кредит.

Но следует понимать, что такая практика существует не во всех регионах страны. Поэтому нужно уточнять все в местном ФНС.

Часто бывает, что человек приобретает недвижимость, которая нуждается в дополнительных строительных работах. Поэтому эти расходы учитываются при расчете налогового вычета.

Следует понимать, что такие виды работ, как проведение электричества или установка сантехники, не представляются к налоговому вычету.

Это могут быть траты на разработку проектной документации, приобретение отделочного материала и т. д. Все расходы, которые несет покупатель, должны быть подтверждены чеками.

Можно также получить налоговые льготы не только за ипотечный заем, но и за жилье, полученное в следствии мена. Но в этой ситуации вычет будет рассчитываться на основании доплаты за недвижимость.

Поэтому важно подтвердить факт получения этих средств при обмене имуществом, иначе на вычет можно не надеяться. Договора мена бывает недостаточно, так что лучше иметь платежное поручение или расписку.

Определения

Налоговый вычет по ипотеке позволяет физическому лицу получить с уплаченных им средств определенную сумму обратно.

На сегодняшний день налоговые органы возвращают 13 % от 2 млн. рублей, потраченных на покупку недвижимости. То есть, не более чем 260 тыс. рублей.

Все о налоговых льготах для военнослужащих, читайте здесь.

Если квартира или дом имеют стоимость, которая превышает эту фиксированную сумму, то она учитываться не будет. Вычет по процентам, выплаченных покупателем кредитному учреждению, не может превышать 390 тыс. рублей.

К тому же, проценты возмещают за покупку и готового жилья, и участка земли по строительство жилой недвижимости.

Порядок покупки жилья по кредиту

Покупка недвижимости в ипотеку – это единственный способ для большинства людей приобрести собственно жилье. Вся процедура занимает определенное время, ведь необходимо не только собрать документы, но и оформить их.

Это интересно:  Как продать квартиру в ипотеке: возможные варианты

В целом, порядок действий заемщика следующий:

  • поиск жилья;
  • подача документов в банковское учреждение;
  • оформление договора об ипотеки;
  • регистрация права собственности.

Нормативная база

Налоговые льготы при покупке жилья в ипотеку

Налоговый вычет при покупке жилья имеют право получить лица, работающие в России и выплачивающие НДФЛ. Для них государством предусмотрена налоговая скидка в размере 13 % от потраченной суммы.

При этом цена жилья не должна превышать 2 млн. рублей, иначе на остальную сумму проценты начислены не будут.

А максимальный размер вычета составит только 260 тыс. рублей. При приобретении жилья в кредит, льготы распространяется и на проценты.

К тому же, если недвижимость куплена до 2009 года, то налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке будут насчитаны только на 1 млн. рублей, не более.

К примеру, человек приобретает дом, рыночная цена которого равно 3 млн. рублей. Его официальная заработная плата составляет 30 тыс. рублей.

Договор ипотеки между ним и банком заключен на 10 лет. Вся сумма процентов составит приблизительно 1, 1 млн. рублей.

В этом случае необходимо оформить два вычета, и сделать это отдельно. Вычет по стоимости жилья не превысит указанной законодательством суммы.

Налоговый вычет за год составит (при годовой зарплате в 360 тыс. рублей) 46 тыс. 800 рублей. При вычете на проценты максимальная сумма составит 390 тыс. рублей, и ее так же придется получать несколько лет.

За один налоговый период (год) оформить два вычета не удастся, так как слишком маленькая заработная плата. Важно знать, что такие налоговые льготы можно получить не один раз.

Видео: как получить налоговые льготы по ипотеке?

В ситуации, когда имущество было приобретено до 2009 года, а его цена не превышала 2-х млн. рублей, при покупке второй жилплощади можно рассчитывать на дополнительные вычеты.

Если, к примеру, льготы за первое жилье составляли 130 тыс. рублей, то независимо от стоимости второй жилплощади, владельцу будут насчитаны оставшиеся 130 тыс.

Когда собственность оформляется на несовершеннолетнего ребенка, то родители вправе получить льготы. Налоговый вычет производится поэтапно – сначала с основной суммы, а затем с процентов по ипотеке.

Для того чтобы избежать бюрократических проволочек, в декларации необходимо указывать обе суммы. Проценты, оплаченные с помощью субсидии, при расчете вычета налоговыми органами не учитываются.

Бывают ситуации, когда заявителю в налоговой службе отказывают в получении вычета:

  • в предоставленных документах были обнаружены неправдивые сведения;
  • документы собраны не полностью;
  • если расходы по покупке недвижимости понес другой гражданин;
  • когда налоговый вычет лицу уже предоставлялся ранее.

Существует несколько важных нюансов, на которые стоит обратить пристальное внимание при подаче заявления в налоговые органы.

Налоговые льготы при оформлении ипотеки

Законодатель, согласно программе улучшения жилищных условий граждан, содействует при приобретении жилья. Для этого и были предусмотрены налоговые льготы при оформлении ипотеки. Смысл подобной помощи в минимизации расходов на налоги при покупке квартиры путем прохождения процедуры кредитования. Льгота по налогам при ипотеке представляет собой налоговый вычет, который предусматривает возврат НДФЛ, уплаченного при покупке жилья.

Условия получения

Налоговые льготы по ипотеке 2018 года не претерпели существенных изменений. Чтобы вычет мог быть реализован, в первую очередь необходимо подумать о том, сколько стоит жилье и соответствует ли гражданин необходимым требованиям. При этом любой человек может подать заявку на реализацию льготы. Данная привилегия не распространяется только на определенные категории граждан.

Рассматриваемая льгота имеет лимит в три миллиона рублей, то есть возврат средств будет осуществляться только с этой суммы, даже если жилье будет иметь большую стоимость. Если цена ниже, то вычет будет рассчитываться из нее. Процент, начисляемый гражданину в качестве льготы, составляет тринадцать процентов, то есть столько же, сколько государство взыскивает с каждого работающего человека в счет подоходного налога.

Помимо стоимости большое значение имеет перечень условий, который предъявляется не к объекту отношений, а субъекту, то есть к гражданину, желающему взять ипотеку и получить при этом вычет. Основные условия таковы:

  1. Наличие гражданства России.
  2. Официальное место работы.
  3. Регулярные выплаты подоходного налога.
  4. Разделение вычета между всеми собственниками квартиры при покупке жилья несколькими людьми.
  5. Наличие доказательств осуществления платежей по кредиту.
  6. Осуществление сделки только с третьими лицами. Соглашение с родственником или использование средств работодателя не будет основанием для применения льготы.
  7. Допустимо получение льготы, если родители покупают квартиру свои детям, которым не исполнилось восемнадцать лет. Существенными при определении размера расходов являются цели, на которые были потрачены деньги. Законодатель предполагает вычет не только от суммы, уплаченной за жилье, но и на те затраты, что совершались для осуществления строительных работ, а также выплаты процентов по кредиту. Также важное правило о том, что использование льготы допустимо один раз для одного субъекта, но в пределах установленного лимита. То есть пока три миллиона не будут исчерпаны, заявлять в налоговую инспекцию можно столько, сколько это необходимо.
  8. Особенностью имущественного вычета является и то, что в ситуации, когда лицо не может вернуть ипотечный долг и берет для этого новый заём, то и на эту сумму льгота будет начисляться. Однако здесь важно соблюсти условия о лимите. Если изначально субъект дойдет до предела в три миллиона, то в итоге новый кредит ему придется погашать самостоятельно.
  9. Налоговый вычет может распространяться как на основную сумму долга по кредиту, так и на проценты.

Необходимые документы

Покупка квартиры с использованием ипотеки предполагает оформление большого количества документов. Еще на стадии оформления займа гражданину следует предоставить сведения о том, где он работает, какой у него заработок, состав семьи, пенсионер он или нет и так далее. Все это формирует соглашение о предоставлении кредита.

Что касается льготы, она также требует подготовки пакета документов. Ее получение осуществляется после обращения в банк, а значит, ряд сведений будет уже сформирован. Итак, чтобы получить вычет, следует представить следующие документы:

  • справка с работы 2-НДФЛ за последний год, отражающая состояние доходов и подтверждающая уплату налогов;
  • заявление;
  • свидетельство о факте регистрации прав на приобретенное жилье;
  • кредитное соглашение с банком;
  • договор о покупке квартиры;
  • акт приема-передачи, оформляемый при покупке жилья;
  • расписка, составленная продавцом, о передаче ему всей суммы за квартиру;
  • график платежей по ипотеке;
  • квитанции, отражающие внесение платежей по кредиту;
  • документ, устанавливающий личность;
  • ИНН;
  • свидетельство о факте рождения ребенка, усыновления, прекращения или заключения брака.

Отдельное место в перечне бумаг занимает заявление. Оно составляется согласно установленному образцу, который можно увидеть в налоговой службе. В нем необходимо указать все сведения о налогоплательщике: его имя, адрес, контакты, реквизиты. Последние данные важны для дальнейшего перечисления денег. Если подразумевается участие представителя, то должна быть соответствующим образом составленная и заверенная нотариально доверенности.

В некоторых случаях инспекция может запросить дополнительные сведения, в том числе с места работы заявителя.

Порядок оформления

Для получения возможности реализовать льготу необходимо обратиться в налоговую инспекцию. Следует выбирать ту структур, которая относится к месту регистрации заявителя. При этом льготный режим может применяться в любое время, но не позднее трех лет с момента получения права на него. Учтите, налоговая служба рекомендует направлять документы по вычету вместе с декларацией о доходах до 30 апреля соответствующего года.

Это интересно:  Как сэкономить при покупке квартиры в новостройке?

Необходимо понимать, что реализация льготы осуществляется только после того, как будет оформлен кредит, осуществлена покупка, уплачены налоги с этой покупки, а также предоставлена декларацию в инспекцию. То есть изначально гражданин понесет все предусмотренные расходы на приобретение квартиры. Как только указанные этапы будут пройдены, можно оформлять льготу.

Порядок действий в случае с получением налогового вычета в 2018 году не претерпел существенных изменений и состоит из нескольких последовательных этапов:

  1. Оформление кредита. Ипотечный договор должен быть на руках у заявителя.
  2. Покупка квартиры. Она будет считаться оконченной только после того, как лицо зарегистрирует свои права на жилье.
  3. Подача декларации. Она должна отразить доходы, полученные в результате сделки и сумму налога, которую следует выплатить. Подача указанного документа обязательна.
  4. Направление бумаг и заявления на оформление льготы. Для этого необходимо лично или через представителя предоставить инспектору пакет документов. Он на месте проверяет наличие всего необходимо, после чего составляется расписка о получении бумаг.

Если от налоговой службы поступает отказ, то чаще всего это вызвано недостаточностью предлагаемых сведений. Данный недочет допускается исправить. Также причинами отказа могут послужить факты, устанавливающие, что оплата недвижимости была осуществлена не заявителем, а иным человеком, или гражданин уже получал льготу за конкретный налоговый период.

Принятие решения и перечисление средств будет осуществлено только через два-три месяца. Первая часть срока уходит на обработку информации о налогоплательщике, а вторая – на начисление денег. Они должны прийти на счет гражданина по реквизитам, указанным в заявлении.

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке

Большая часть наших граждан может позволить себе улучшить условия жизни и обзавестись собственным жильем, воспользовавшись ипотечным кредитованием. На недвижимое имущество, находящееся в собственности, требуется уплачивать налог. И часто у многих возникает вопрос: а платят ли налог на квартиру, если она все еще находится в ипотеке? Ведь по сути она еще не ваша полноценная собственность, которую к тому же в любой миг кредитующий банк может забрать по причине отсутствия выплат или задолженности. Давайте разберемся, нужно ли платить налог на имущество в данном случае.

Налог и ипотека

Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты. Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству.

Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Или звоните нам по телефону (круглосуточно).

Это быстро и бесплатно!

Главный вопрос, интересующий граждан в этом случае: платится ли налог на имущество, если ваша квартира находится в ипотеке? Министерство финансов России дает однозначный ответ: да, он должен уплачиваться в обязательном порядке.

  • дома;
  • квартира;
  • гараж;
  • комната;
  • дача;
  • прочие строения и помещения.

Помимо недвижимости, находящейся во владении целиком, налогообложению подлежат также доли на объекте, находящемся в собственности. Вне зависимости от обременений, имеющихся у того или иного недвижимого имущества, каждый собственник обязан уплачивать на него налог. И ипотечный кредит в данном случае исключением не является.

Обязанность уплаты налога

Приобретая квартиру в ипотеку, физическое лицо практически становится ее собственников, а значит, согласно законодательству, обязано уплачивать налог на имущество. Несмотря на то, что ипотечная недвижимость все еще находится в залоге у кредитующего банка, она не является его собственностью. А значит, необходимость в уплате налогов лежит не на нем по причине отсутствия права собственности.

Отсюда следует, что с момента покупки и государственной регистрации права собственности, будь то по полной предоплате или же в кредит, именно покупатель является и владельцем, и обязующимся оплачивать налог на данное имущество. Подоходный налог уплачивается каждым гражданином даже тогда, когда купленная недвижимость по-прежнему находится в невыплаченном ипотечном кредите.

Возвращаем потраченные средства

Каждый гражданин России обладает правом на получение фискального вычета при условии покупки квартиры в ипотеку. Это значит, что приобретая имущество по ипотечному кредиту вы можете вернуть часть денег, которые ранее заплатили государству в качестве налогов. Также существует возможность сэкономить определенную сумму, уплачивая подоходный налог. Делается это в том числе по причине покупки жилплощади в ипотеку.

Рассчитывается исходя из:

  • потраченной суммы;
  • процентов по кредиту.

Затраченные финансовые средства не компенсируются следующим категориям граждан:

  • Занимающиеся предпринимательской деятельностью и получающие с нее доход, по причине использования специального режима налогообложения.
  • Пенсионеры, которые уже являются официально безработными.

ВАЖНО. Если же жилая площадь или ее доля приобреталась у родных, нанимателя на работу, благодаря прочим людям, деньги возвращены иным путем благодаря другой сделке, налоговый вычет не возможен.

Особенные категории граждан, которые имеют право на получение вычета:

  • Находящиеся в декрете женщины могут оформить его сразу, как только выйдут на работу. Если же недвижимость приобреталась до декретного отпуска, тогда налоговый вычет оформляется за период между приобретением жилплощади и началом декрета. В случае, если этой суммы будет недостаточно, остальную часть можно получить после официального трудоустройства и выхода на работу.
  • Физические лица, не граждане России, однако официально проживающие и трудоустроенные на территории государства не менее 183 дней в год, то есть резиденты РФ.

Налоговые льготы при военной ипотеке

Помимо общей программы ипотечного кредитования, существует также военная. Но даже в этом случае собственник обязан уплачивать налог государству и кредитующей его организации. После совершения сделки купли-продажи, официальной регистрации права собственности на жилье, физическое лицо автоматически становится налогоплательщиком.

Военные, проходящие службу по контракту или имеющие выслугу в 20 лет после увольнения по уважительной причине обладают правом на получение фискальной льготы. Ее размер равен сумме налога от военного ипотечного кредита. При этом предоставляется она только на один облагаемый налогом объект недвижимости, вне зависимости от того, сколько их имеется в общей сложности.

Для ее получения военнослужащему требуется предъявить в налоговую документ, подтверждающий его право на получение льготы (справка из воинской части с указанием ФИО, личного номера, даты рождения и должности). Если своевременного обращения с соответствующим заявлением в фискальный орган не было, сумма налога пересчитывается, но не более, чем за период в 3 года.

Для многих ипотека – единственный способ обзавестись собственным жильем. На недвижимое имущество, приобретенное по ипотечному кредиту, налог уплачивается на общих основаниях. Никаких особенных условий налогообложения в данном случае не предвидится.

Ведь несмотря на то, что купленная недвижимость находится в залоге у банка, она уже является вашей собственностью, даже тогда, когда кредит не выплачен полностью. Как только весь кредит погашен, вы можете, наконец, наслаждаться жизнью в уже окончательно своей квартире, не забывая об обязанностях налогоплательщика.

Статья написана по материалам сайтов: glavkniga.ru, vesbiz.ru, buhonline24.ru, posobie.net, ozhkh.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий