+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Налоговые выплаты при покупке квартиры

Ежемесячно граждане выплачивают государству налоги, в том числе и подоходный. Однако не все знают, что эти деньги можно вернуть в ряде случаев.

Налоговый вычет — это преференция государства с целью поддержки населения страны. Получить его можно при покупке квартиры. Каков процесс и расчет выплаты — обо всем этом поговорим в нашей статье.

Содержание

Выплаты при покупке квартиры

Покупка квартиры — положительный шаг согласно оценке государства. Считается, что налоговое законодательство в Российской Федерации построено так, чтобы лишь взимать налоги. Это не так, и налоговые вычеты — лишнее тому подтверждение.

Воспользоваться этой льготой можно:

Если перевод осуществлять с чужого расчетного счета, то придется оформлять поручение. Иначе, вычет вам не оформят.

Налоговая компенсация

  • оформляется вычет гражданам РФ (налоговым резидентам);
  • в расчет берется только жилье, приобретенное внутри страны, а не за ее пределами;
  • гражданин должен быть официально трудоустроен и платить НДФЛ.

Чем дольше выплачивается НДФЛ, тем лучше. Если зарплата небольшая, а налогоплательщик недавно трудоустроен, такие выплаты могут накапливаться несколько лет.

Однако покупка квартиры — не единственный случай, когда гражданин имеет право на компенсацию. Узнать более подробную информацию можно у юристом нашего информационного портала.

Какие затраты учитываются?

Согласно законодательству, для получения компенсации подходят следующие способы приобретения имущества:

  • покупка земельного участка под ИЖС;
  • самостоятельное строительство дома на участке (если его не было);
  • покупка квартиры, а также дома или комнаты;
  • покупка доли в квартире или ином жилом помещении;
  • обмен квартиры с доплатой;
  • покупка или строительство дома за счет ипотечных средств банка.

Размер понесенных затрат имеет значение. Для того чтобы гражданин мог получить средства, и при этом государство не потеряло огромные суммы, введены ограничения на сумму покупки.

Максимальная сумма средств при покупке квартиры (комнаты) или строительстве дома, с которых можно получить налоговую льготу, ограничена 2-мя миллионами рублей. Несколько иначе обстоит дело с недвижимостью, приобретенной за счет средств ипотечного кредитования: в этом случае добавляется сумма по процентам, выплаченным банку, она не должна превышать 3-х миллионов рублей.

Компенсация предоставляется один раз в жизни. Однако если сумма потраченных средств не велика и не смогла покрыть лимит, то ее можно добрать при покупке еще одной квартиры.

В итоге государство покрывает часть расходов, которые понес гражданин. Существуют и другие формы затрат, которые учитываются при начислении компенсаций. Это прежде всего ремонт, покупка материалов для этих целей, если квартира была приобретена без косметической отделки.

Расчет компенсации

Размер компенсации составляет 13% от уплаченной суммы за квартиру. Порядок ее начисления можно разделить на два типа:

  1. При покупке имущества с привлечением кредитных средств.
  2. При покупке за свои собственные средства.

Рассмотрим оба варианта. В случае с первым гражданин может рассчитывать не только на вычет от суммы покупки (напоминаем, что максимальная сумма составляет 2 миллиона рублей), но и на компенсацию по процентам, выплаченным в банк.

Пример расчета

Рассмотрим несколько примеров, чтобы картина стала максимально полной.

  • налоговый вычет с 2 миллионов рублей составит 13%, что равно 260 000;
  • Сидоренко будет возвращено лишь 73 000;
  • остаток в 187 000 рублей будет распределяться в течение последующих лет.
  • налоговый вычет на имущество составляет 13% от 2 миллионов, что равно 260 000 рублей;
  • ипотечные проценты можно вернуть в полном объеме, так как они не превышают лимит;
  • итого гражданке Н. полагается вернуть 380 000 рублей, если в течение учетного года НДФЛ от ее заработка эквивалентен или превышает данную сумму.
  • налоговый вычет на имущество составляет 13% от 2 миллионов, что равно 260 000 рублей;
  • ипотечные проценты можно вернуть в полном объеме, так как они не превышают лимит;
  • итого гражданке Н. полагается вернуть 380 000 рублей, если в течение учетного года НДФЛ от ее заработка эквивалентен или превышает данную сумму.

Кто может получить выплату при покупке квартиры?

Рассчитывать на вычет могут следующие категории лиц:

  • граждане РФ, являющиеся плательщиками НДФЛ;
  • налоговые резиденты России (которые осуществляют выплаты налога на доходы);
  • работающие пенсионеры (если они официально трудоустроены);
  • неработающие пенсионеры, если с момента выплаты ими подоходного налога прошло не более трех лет.

В случае, когда квартира оформляется в общую долевую собственность супругов, то и расчет компенсации будет производиться в зависимости от доли каждого согласно документам. В этой ситуации не учитывается, кто именно заработал средства на покупку жилья.

Порядок выплаты компенсации

Прежде чем описать порядок, нельзя не отметить, что при использовании на покупку квартиры средств работодателя, родителей или материнского капитала, не стоит рассчитывать на компенсацию.

Оформлять бумаги на вычет можно уже после подписания акта о передаче квартиры в собственность. Сделать это можно двумя способами:

  • через ФНС;
  • через работодателя, как через налогового агента.

В обязательном порядке пишется заявление. Подается оно в территориальный орган налоговой инспекции. Если сделать это через работодателя, то в случае успеха НДФЛ не будет удерживаться из заработной платы, пока вся сумма вычета не будет покрыта.

Документы, необходимые для получения

Налоговый вычет — отличная возможность для граждан сэкономить часть средств при покупке квартиры, поэтому не стоит упускать такую возможность.

  • декларация формы 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий покупку, размен или иное;
  • справка формы 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка (детей);
  • гражданский паспорт;
  • документы, подтверждающие покупку стройматериалов, квартиры, комнаты и так далее (банковские чеки и другие);
  • реквизиты расчетного счета налогоплательщика для возврата средств (только для первого варианта);
  • свидетельство о браке и соглашение о распределении долей вычета;
  • свидетельство собственника квартиры;
  • если оформлена ипотека, то дополнительно понадобится договор, выписка о выплаченных процентах и выписка по счету с момента оформления кредита.

Понадобятся как оригиналы, так и копии. Сотрудник налоговой инспекции сам их друг с другом.

Налоговый вычет — отличная возможность для граждан сэкономить часть средств при покупке квартиры, поэтому не стоит упускать такую возможность.

Жилищный Консультант

Ваш надежный помощник в жилищных вопросах

Льготы и субсидии

Налоговые компенсации за покупку квартиры

Содержание статьи:

Налоговые выплаты за покупку квартиры

Приобретение недвижимости связано с финансовыми тратами в пользу продавца. Налоговое законодательство, понимая социальную направленность жилищных сделок, может предоставить гражданину возмещение понесенных издержек, связанных с оплатой НДФЛ. Следует учитывать, что данный сбор не выплачивается покупателем жилья – возмещаются платежи, сделанные в ходе получения заработка, направленного впоследствии на покупку квартиры. Предоставляемые налоговые выплаты при покупке квартиры ограничены 13% от предельных средств, оговариваемых в НК РФ (варьируются в зависимости от обстоятельств).

Внимание акция! Получите бесплатную консультацию по телефону!

+7 (499) 553-09-05

+7 (812) 448-61-02

+7 (800) 550-38-47

Применение налогового вычета обусловлено статьей 218 НК РФ, которая устанавливает принципы предоставления возврата гражданам в стандартных ситуациях. В связи с особенностями, возникающими при покупке недвижимости, статья 220 НК РФ раскрывает суть имущественных вычетов, осуществляемых в пользу владельцев квартир, комнат, земельных участков и долей, в том числе в объектах незавершенного строительства. Порядок начисления НДФЛ, из ресурсов которого впоследствии производится выплата, устанавливается статьей 70 НК РФ.

Изначально налоговый вычет можно было использовать однократно в течение всей жизни, но с 2014 года данная норма была переработана с целью упрощения: выплата может быть предоставлена повторно, а лимитируется лишь количество средств, которые могут быть направлены на возврат.

С каких расходов можно получить налоговую компенсацию?

Согласно НК РФ, имущественный налоговый вычет предоставляется в следующих случаях:

  • Гражданин приобретает в собственность жилое имущество, которое планирует использовать по назначению. Например, земельный участок должен быть предназначен для жилищного строительства, то есть обладать категорией ИЖС.
  • Лицо приобрело недвижимость с участием заемных денег и осуществляет выплату ненулевого процента. Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку включают объем перечисляемых процентов (не основной долг).
  • Гражданин несет расходы на возведение строения с нуля. Вычет применяется к затратам, подтвержденным чеками и квитанциями.
  • В ходе коммерческой сделки лицо становится приобретателем части помещения, в том числе по договору долевого участия.

Строительство помещения с нуля включает в себя широкий перечень возможных расходов на основании подпункта 2 пункта 3 статьи 220 НК РФ:

  1. Разработка сметы и составление проекта помещения, принятого государственными и муниципальными органами.
  2. Приобретение материалов для осуществления строительства.
  3. Покупка неоконченного строения, в котором впоследствии будет осуществляться доделка до уровня, пригодного к проживанию.
  4. Расходы на работы и услуги, направленные на возведение строения, проведение необходимых коммуникаций и наладку инфраструктуры, например, пуск газа, воды, доставка электроэнергии.

При приобретении дома, квартиры и комнаты также могут быть учтены не только явные расходы:

  • Расходы на приобретение жилья.
  • Расходы на обеспечение надлежащей процедуры при приобретении и оформлении жилья, например, выплата гонорара юристу.
  • Последующая отделка и ремонт помещения, а также составление проектной документации, связанной с необходимой перепланировкой.
Это интересно:  Незаконная перепланировка квартиры: куда обращаться при покупке? Как узаконить? И каковы риски покупателя?

Условием для предоставления вычета на имущество с незавершенными строительными действиями, является договор, в рамках которого закреплена возможность передачи такого помещения (подпункт 2 пункта 3 статьи 220 НК РФ).

Размер налоговой компенсации за покупку жилья

Размер вычета варьируется в зависимости от обстоятельств оформления и количества уплаченных налогов в отчетный период, что в свою очередь влияет на размер налоговой компенсации за покупку квартиры. Сумма непосредственно возвращаемых денежных средств составляет 13% от понесенных исчисленной вычитаемой величины.

Также стоит обратить внимание, что возврат процентов и возмещение за непосредственное приобретение жилья регулируются различными пунктами 220 НК РФ. На практике это означает, что лицо, купившее недвижимость по ипотеке, заплатив значительную часть собственных средств в качестве первого взноса, может претендовать максимум на 650 тысяч рублей.

Самым главным показателем, который учитывается при расчете денежной суммы, является величина уплаченных за налоговый период взносов по НДФЛ. Сумма ежемесячных перечислений – это показатель, от которого будет рассчитан 13%, но не более максимального предела, установленного выше.

Основания для отказа в выплате налоговой компенсации

Отказ производится после подачи заявления с подтверждающими документами и проведения камеральной (то есть невыездной) проверки по существу имеющихся доказательств. Налоговый инспектор, анализируя сведения о плательщике, в том числе за прошлые годы, публикует акт, в котором излагает причины отказа.

Основная причина отказа – исчерпание максимальной суммы компенсации, то есть оговоренных законом пределов (2 и 3 миллиона согласно ситуации). В данном случае налоговый орган ориентируется на порядок выплаты и будет совершенно прав, если заявитель не докажет обратное в суде (например, об отсутствии превышения лимита).

В ряде случаев, отказ следует из-за невыплаты НДФЛ, в том числе работодателем. Следует учитывать, что за официально трудоустроенных граждан данный налог выплачивает наниматель, перечисляя 13% из его зарплаты ежемесячно. Самостоятельно данную выплату производят самозанятые лица, включая индивидуальных предпринимателей. В случае, если в отказе виноват недобросовестный работодатель, следует обратиться в инспекцию ФНС с разъяснением.

Третьей причиной отказа выступает сделка между взаимосвязанными лицами. На практике таковыми признаются близкие родственники, проживающие вместе. Суть отказа заключается в пресечении незаконного обогащения в результате фактического сохранения статус-кво по пользованию жильем.

Оспаривание акта камеральной проверки производится в рамках апелляционной жалобы или возражения на указанный документ. Изначально возможности устранения нарушений предоставляются тому подразделению, которое отказало в предоставлении выплаты. Жалоба направляется уже к вышестоящему (областному, федеральному) органу налоговой инспекции. Судебное рассмотрение возможно только после исчерпания претензионных возможностей, что подтверждается решениями налоговых учреждений.

Порядок получения налоговой компенсации за покупку жилья

Статья 220 НК РФ регламентирует, как получить компенсацию за покупку квартиры поэтапно:

  1. Гражданин ожидает окончания налогового периода после покупки квартиры. Это время может быть потрачено на сбор документов, впоследствии предоставляемых в инспекцию ФНС.
  2. По результатам года все сведения вносятся в декларацию 3-НДФЛ, которая подается в территориальное подразделение налоговой службы.
  3. Документы вместе с заявлением подаются в инспекцию, где часть из них принимается в виде оригиналов, а часть в виде копий, заверенных нотариально. Допускается почтовая пересылка бумаг или обращение через портал госуслуг.
  4. Сотрудник ФНС производит проверку документов сразу, при этом проставляя на них штамп «Проверено».
  5. Согласно регламенту инспекции, максимальный срок рассмотрения длится не более трех месяцев, из которых два уделяется на проведение камеральной проверки. Оставшиеся сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры расходуются на перечисление денежных средств на счет, указанный в заявлении гражданина.
  6. Получение компенсации за покупку квартиры производится путем снятия их с лицевого счета в банковском учреждении.
  7. В случае незначительных нарушений, оформление компенсации может быть приостановлено с одновременным уведомлением об этом заявителя. В течение одного месяца должны быть доставлены необходимые документы и устранены недочеты.

Особую роль занимает процедура истребования компенсации от работодателя, который сам оформляет все документы на своего сотрудника. Денежные средства, таким образом, предоставляются в виде 13% надбавки к заработной плате, длящейся до момента погашения суммы возмещения.

Список документов

Оформить компенсацию можно предоставив следующий перечень бумаг:

  • Заявление на компенсацию, содержащее сведения о заявителе и требуемых средствах.
  • Договор, доказывающий приобретение объекта недвижимости или доли в нем.
  • Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРП.
  • Справку из налоговой, в которой указан объем внесенных средств в качестве НДФЛ за отчетный год.
  • Документы, свидетельствующие о статусе заявителя (свидетельство о браке, о рождении детей).
  • Квитанции, чеки и акты, удостоверяющие проведение платежей в пользу продавца имущества.

Частные случаи выплаты налоговой компенсации за покупку жилья

Статья 20 НК РФ устанавливает понятие взаимозависимых лиц, то есть граждан, которые согласно семейному законодательству считаются близкими родственниками. В случае, если сделка производится между двумя представителями данной категории, возмещение не предоставляется. Также следует учитывать, что в случае обнаружения данного нарушения уже после выплаты средств, инспекция ФНС обязана истребовать их обратно.

Пенсионеры являются особой категорией граждан, единственным источником дохода которых является пенсия. В случае, если лицо решит приобрести жилье и потом потребовать возмещения НДФЛ, будут применены особые правила исчисления понесенных расходов. В отличие от остальных граждан, пенсионеры могут истребовать возврат из денег, перечисленных в качестве налогов не за один, а за три года, предшествующих обращению. Подобное увеличение срока давности связано с незначительными источниками дохода.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по выплате налоговой компенсации за покупку жилья

Вопрос: Здравствуйте, я собираюсь покупать квартиру у своего знакомого. Так получается, что банк не дает мне ипотеку из-за проблем с документами на жилье, поэтому я планирую оформить потребительский кредит. Как мне получить возмещение в данном случае? Валентин.

Ответ: Валентин, правило, по которому компенсация НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку (пункт 3 статьи 220 НК РФ) применяется только к целевому кредиту, каковым потребительский не является. В то же время, вы можете претендовать на полную сумму возмещения в рамках двух миллионов рублей, предоставляемых при полной оплате квартиры, то есть максимальная сумма возврата составит 260 тысяч рублей.

Заключение

Налоговая компенсация за покупку квартиры позволяет гражданам возместить налоги, уплаченные за предыдущий период из доходов, направленных на улучшение качества жизни. НК РФ в данном случае руководствуется социальной направленностью законодательства, что также отражается в следующих тезисах:

  • Упрощение и расширение срока налогового вычета для пенсионеров.
  • Возможность компенсации процентов по ипотеке.
  • Механизм, устанавливающий как получить деньги, регламентируется в статье 220 НК РФ.
  • Ограниченность злоупотребления путем передачи жилья между взаимосвязанными гражданами.

Список законов

Вам будут полезны следующие статьи

Остались вопросы? Задайте их профессиональным юристам прямо сейчас!

Получите консультацию по телефонам горячих линий:

Компенсация за покупку квартиры: необходимые документы

Не каждый житель Российской Федерации знает, что ему полагается компенсация за покупку квартиры. Казалось бы, купил квартиру, да еще и выручил некоторую сумму денег, как такое возможно?

На самом деле, денежные средства, которые возвращаются гражданам, являются ничем иным, как частью налоговых отчислений, которые эти люди перевели в государственную казну. В этом материале мы подробно рассмотрим, как получить эти выплаты, какие документы нужно собрать и в какой орган правительственной системы необходимо обратиться.

Компенсация за покупку квартиры

Что представляет собой компенсация

Чтобы понять, как получить денежную компенсацию от государства, необходимо разобраться, что она собой представляет.

Каждый гражданин обязан вносить в государственную казну отчисления по подоходному налогу. Это означает, что часть от денежных поступлений налогоплательщика, классифицирующийся на государственном уровне, как доход, должна передаваться государству в виде налога на доходы физического лица.

Перечисления средств производится с:

  • продажи имущества;
  • зарплаты;
  • прочих поступлений денег.

Та часть, которая уходит в казну страны с оплатой труда и составляет в дальнейшем возвращающуюся с приобретением квартиры сумму. Почему вообще государство решило возвращать гражданам денежные средства? Все дело в том, что приобретая любое наименование, будь то недвижимость или даже обыкновенные продукты питания, граждане выплачивают себестоимость объекта, наценку продавца, а также суммы налогов, которые включены в стоимость продукта.

Чтобы компенсировать эту излишне уплаченную величину, правительство предоставляет гражданам так называемые налоговые вычеты. Они бывают разных видов, и у каждого из них существует собственный денежный предел, часть которого можно вернуть.

Темой нашей статьи является компенсация за покупку квартиры. Поэтому рассматривать предельные денежные величины, возможные к получению, мы будем для вычета имущественной направленности.

Таблица 1. Когда предоставляется имущественный вычет?

Конкретно в случае с приобретением квартиры, или дома, коттеджа, а может только части названных объектов, государство выказало готовность на покрытие части следующих расходов, производимых налогоплательщиком:

  • связанных с самой покупкой жилья, то есть, имеет место быть компенсация части стоимости жилья;
  • направленных на покупку материалов отделочных;
  • направленных на платную разработку проектной и сметной документации;
  • связанных с проведением строительных работ наемной бригадой.

При этом покупка жилья может состояться как готового, так и в строящемся доме. При условии, что в договоре о приобретении или долевом участии будет указано, что приобретенное помещение не имеет отделки, Федеральная налоговая служба подтвердит ваше право на получение компенсации и за ремонтные работы.

Если приобретается вторичное жилье с отделкой, какой плохой бы она не была, государство вряд ли предоставит компенсацию на проведение освежающего ремонта.

Однако, если вторичное жилье было частично не отделано, этот факт также можно указать в договоре

Определить полагающуюся ему сумму налогоплательщик обязан самостоятельно. Однако, налоговой службе необходимо предоставить доказательную базу, на основе которой производился расчет. В ее роли будут выступать следующие бумаги:

  • кассовые чеки;
  • выписки;
  • векселя;
  • поручения платежного характера;
  • иные документы.
Это интересно:  Временная регистрация продажа квартиры

Получить денежную выплату можно, если все описанные ранее затраты направлены на приведение в порядок и приобретение единственного жилого объекта. Получение вычетов за несколько недвижимых объектов одновременно является противозаконным.

Купить квартиру можно на собственные средства, или на взятые в долг, компенсация полагается к получению в любом случае

Граждане, которые не имеют возможность выплатить полную стоимость жилья из собственного кармана, также имеют право на получение налогового вычета. Однако, в их случаи средства будут направлены на погашение процентов по займу, который они вынуждены были взять ради приобретения жилья.

Получить искомые средства налогоплательщики могут не только у банковских систем в виде ипотеки, но еще и у предпринимателей и различных организаций, имеющих статус юридического лица. Однако, чтобы такой договор принимался во внимание государством и налоговая служба дала согласие на компенсацию процентов по нему, в обязательном порядке одной из строк укажите, что получаемые средства пойдут на приобретение квартиры или иного жилья.

Тем не менее, если вы получили кредит до конца 2013 года, то все еще имеете право на покрытие процентов без ограничений

К сожалению, к варианту с ипотекой или займом иного формата, взятыми на приобретение жилья, возможность по переносу части средств не работает. Такую компенсацию можно получить один раз в жизни.

Видео – Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Необходимые к сбору документы для компенсации за покупку квартиры

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо собрать внушительный пакет документов. Некоторые из них нужны для емкого предоставления отчетности в налоговую службу, другие, чтобы доказать указанную сумму вычета и прочие нюансы.

Какие документы нужно подготовить

Подача документов производится по окончанию года, в котором налогоплательщик получил право на вычет, то есть приобрел квартиру. Однако, только если вы решили получить средства единой суммой через Федеральную налоговую службу. С 2016 года выплаты стали производиться и через работодателей, посредством прекращения отчисления с заработной платы работника НДФЛ в пользу государственной казны. Выплаты производятся до тех пор, пока полная сумма не будет гражданину возвращена.

Перечислим список необходимых к сбору документов.

  1. В первую очередь необходимо подготовить бумаги, свидетельствующие о том, что предоставляющий заявление на вычет гражданин является собственником искомого жилья. Без этой бумаги вычет вам не предоставят, потому что, для его получения мало проживать в квартире или оплатить ее, если она отписана на другого собственника. Послужить таким свидетельством может выписка из Единого государственного реестра недвижимости.
  2. Если квартира приобреталась в строящемся доме, то необходимо предоставить на проверку акт о передаче объекта.
  3. Если квартира приобреталась в построенной новостройке или являлась объектом вторичного рынка, необходимо показать сотрудникам службы договор о ее приобретении.
  4. При условии, что на приобретение жилья брался кредит, следует предоставить на проверку договор о займе, а также выписку из банка, подтверждающую, что платежи плательщиком регулярно вносились.
  5. Необходимо отксерокопировать основной документ гражданина Российской Федерации и также добавить полученные копии в пакет подготовленных документов.
  6. Также необходимо грамотно составить заявление на получение вычета, обязательно указав в нем основания для получения компенсации, список прилагаемых документов, а также реквизиты банковского счета, на который средства должны поступить.
  7. Кроме того, не забудьте предоставить все платежные документы, подтверждающие, что расходы фактически были совершены:
    1. платежный документ на оплату приобретенного жилья;
    2. чек за купленные материалы;
    3. справки, чеки или иные «платежки» от строительной бригады и разработчиков проектной и сметной документации;
    4. прочие бумаги.
  8. На основании собранных ранее документов произведите заполнение декларационного бланка формы 3-НДФЛ. Внутрь него необходимо вписать всю указанную выше информацию. Заполнить форму без проблем вам поможет подготовленная Федеральной налоговой службой программа, автоматически формирующая готовый бланк. Скачать специализированное программное обеспечение можно на сайте налоговой в соответствующем разделе. А как заполнить бланк 3-НДФЛ самостоятельно, читайте в нашей статье.
  9. Если собственником жилья записаны не один, а несколько человек, например два супруга, получить средства они могут оба, либо один из них может написать отказ от получения вычета в пользу другого. Заявление о решении по распределению долей также прописывается и официально предоставляется в налоговую службу на рассмотрение.

Отказ о предоставлении средств налоговая инспекция может произвести в следующих случаях:

  • если приобретение жилой недвижимости состоялось у лица, по отношению к покупателю являющегося взаимозависимым;
  • если покупка произведена полностью на денежные средства, частично взятые из материнского капитала, средств работодателя, бюджетных средств.

Частичное использование указанных выше выплат не лишает налогоплательщика возможности получить вычет, просто средства будут высчитаны на основании той части, которую он заплатил сам.

Подведем итоги

Получение компенсации за покупку квартиры – процесс затяжной, отягощающийся различными бюрократическими нюансами, такими, как:

  • сбор пакета необходимых документов;
  • ожидание окончания текущего налогового периода;
  • прочими моментами.

Сумма, которую государство обещает предоставить, является довольно внушительной, и явно окажется не лишней для любого российского гражданина. Получить ее имеет право каждый гражданин, совершивший жилищное приобретение. Не важно, использовал ли он исключительно собственный средства, или брал заем, государство в обязательном порядке поможет ему покрыть расходы.

Обязательно следите за выполнением основных требований, без которых в получении вычета налоговая инспекция отпишет вам отказ. Например, приобретаемое жилье оформляйте на себя, даже если покупаете другому человеку. Кроме того, оформление сделок с родственниками также лишает вас возможности получить компенсацию, так как указанные в договоре расходы на приобретение у них жилья фактически могут не производиться.

Получить государственную компенсацию при покупке квартиры вполне реально

Налоговые выплаты при покупке квартиры: как получить вычет

Вопрос приобретения собственного жилья является важнейшим и ключевым для граждан РФ. Значительным поощрением со стороны государства оказалась возможность возврата 13% налога с больших расходов, к которым относится приобретение квартиры или иного жилого недвижимого имущества. Официально трудоустроенные граждане, делающие регулярные, своевременные отчисления НДФЛ в госбюджет в строго установленном законом порядке, имеют возможность вернуть средства.

Что такое выплата налога при покупке имущества

Налоговая выплата – это возврат денежных средств, который будет определяться государственной компенсацией части расходов, понесенных гражданином во время приобретения или строительства жилья. Есть и ограничение, исходящее из рыночной стоимости жилья: возврат средств можно осуществить с суммы, которая не превышает 2 миллионов. Если жилая недвижимость была приобретена до 2008 года, размер компенсации будет рассчитываться от суммы, которая составляет 1 миллион.

К потенциально возмещаемым расходам относятся:

  • затраты на приобретение любого жилого помещения – комнаты, квартиры, части дома, дома или доли в готовом доме;
  • затраты на приобретение жилого помещения на объекте, который строится;
  • затраты на ремонт жилья – приобретение строительно-отделочных материалов, расходы на проведение отделочных работ;
  • затраты на погашение процентов по целевым кредитам.

Сколько можно вернуть налога с покупки квартиры

Право гражданина на имущественный вычет подробно описано Статьей 220 НК РФ. В соответствии с зафиксированными положениями, вы можете осуществить возврат средств в размере уплаченного подоходного налога. Предоставление возможности вернуть средства направлено на улучшение гражданами жилищных условий. Если вы трудоустроены официально, отчисляете с заработной платы подоходный налог или это делает за вас ваш работодатель, вы вправе вернуть уплаченный НДФЛ размером 13% от стоимости приобретаемого недвижимого имущества, ипотечных процентов.

Кому положен налоговый вычет за квартиру

Каждый гражданин РФ, официально трудоустроенный, отчисляющий со своих трудовых доходов НФДЛ размером 13% (за сотрудника это может делать и работодатель), имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры или иного жилого недвижимого имущества. В этом же размере (13%) гражданин может вернуть деньги с приобретенной недвижимости в следующих случаях:

  • приобретение жилья;
  • постройка собственного дома;
  • расходы на ремонт и отделку, только что приобретенного имущества (следует обязательно сохранить все чеки);
  • погашение процентов по ипотечному кредиту за счет частичного возврата денежных средств.

Не взирая на то, что пенсия не облагается подоходным налогом, для пенсионеров предусмотрена возможность воспользоваться возможностью получения вычета во время приобретения жилого недвижимого имущества наравне с трудящимися гражданами. Тот собственник, который не задействовал компенсацию в полном объеме ранее имеет право на оформление и использование остатка неистраченной суммы при приобретении недвижимости в следующий раз.

В каких случаях не положена компенсация за покупку квартиры

Налогоплательщику могут отказать в праве на получение компенсации. Чтобы претендовать на компенсацию, зарабатывать придется только «белую» зарплату законными способами. Возврат подоходного налога – финансовая помощь от государства, и условия ее получения следует строго соблюдать. Вернуть НДФЛ не смогут граждане:

  • которые приобрели квартиру до 01.01.2014 г., уже воспользовавшись вычетом при покупке;
  • купившие жилье после 01.01.2014 г., исчерпавшие лимит (лимит на возврат НДФЛ – 13% с 2 миллионов рублей, то есть, 260 000 рублей за жизнь максимум);
  • которые покупали жилое недвижимое имущество у близких родственников – матери, отца, дочери, сына, брата;
  • официально нетрудоустроенные и не уплачивающие подоходный налог;
  • совершившие покупку при участии своего работодателя – организации, где трудится покупатель, и которая оплатила часть стоимости жилья;
  • воспользовавшиеся государственными субсидиями, программами, пособиями, например, материнским капиталом;
  • военнослужащие, которым средства на покупку жилья предоставлены федеральным бюджетом – компенсированы могут быть только затраченные собственные средства (например, ипотека), государственные субсидии компенсациям не подлежат.

Размер имущественного вычета

На территории РФ установлена максимальная сумма расходов – 2 миллиона рублей, с которых исчисляется имущественный вычет при покупке квартиры, иного жилого недвижимого имущества или нового строительства жилья. Если имущество было приобретено и оформлено в собственность после 01.01.2014 г., предельная величина компенсации применяется к расходам, связанным с приобретением как одного, так и нескольких объектов недвижимого имущества.

Это интересно:  Как продать квартиру безопасно

Какие расходы учитываются­

Компенсация полагается не только при приобретении готового к немедленной эксплуатации жилого имущества. Статья 220 НК РФ предусматривает компенсацию и в случае, если расходы покупателя коррелируют с доводкой приобретенного жилья до приемлемого эксплуатационного состояния (например, ремонт обветшалых конструкций, подведение коммуникаций).

Таблица расходов, которые учитываются при оформлении компенсации за покупку квартиры.

Расходы, понесенные на строительство или приобретение жилого дома или доли в нем

Разработка проекта и сметы будущих расходов

Приобретение строительно-отделочных материалов

Переделка жилого дома

Ремонт жилого дома – оплата работ специалистов по отделке и ремонту

Подведение коммуникаций, общих сетей, создание собственных

Расходы, понесенные на приобретение квартиры, комнаты или долей в них

Строительно-отделочные материалы (например, унаследованное жилое недвижимое имущество обветшало и требует ремонта)

Оплата работы бригады, которая осуществляет строительно-отделочные работы

Расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам), которые были получены у банков, кредитных организаций, российских предприятий или ИП (займ должен быть получен только у российских заемщиков)

Возмещение в пределах 13% от 3 миллионов рублей, если кредит на покупку жилья был получен после 01.01.2014 г.

Сколько раз можно получать

  1. За каждый календарный год налогоплательщик может вернуть сумму, равную НДФЛ, которая уплачена им (или его работодателем за него) государству за отчетный период (год).
  2. Остаток полагающихся средств, если они полностью не истрачены, не сгорает, а переходит на следующий период (год) – его можно будет оформить как возврат до исчерпания лимита в 260 000 рублей.
  3. Подать декларацию о доходах в надзорный налоговый орган можно только за текущий и/или максимум за три предыдущих года.

Максимальный размер возврата НДФЛ

С 2014 года правовая сторона вопроса, касающегося возврата НДФЛ, расширилась благодаря закону от 23.07.2013 г. № 212-ФЗ. Процедура получения компенсаций при покупке жилья, приобретенного после 2014 года, содержит ряд изменений. Годом приобретения жилого имущества, в том числе, квартиры, считается дата на следующих документах:

  • выписке из ЕГРН;
  • свидетельстве купли-продажи;
  • акте приема-передачи (в случае долевого строительства).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Чтобы получить компенсацию, следует обратиться в надзорный налоговый орган по месту прописки. Обращение за оказанием юридических услуг может занять больше времени, чем если бы вы делали все самостоятельно, но самое главное – обойдется намного дороже. Перед тем, как претендовать на оформление возврата средств, следует собрать все необходимые документы.

Сотрудник налоговой службы, которому вы подаете документы на оформление компенсации, в течение определенного времени проверяет их – если все было сделано в установленном законом порядке и без нарушений, вам переведут средства на указанный в документах счет. Рассмотрение заявлений и принятие по ним решений занимает у налоговых органов в среднем от двух до четырех месяцев.

Список необходимых документов

Чтобы вернуть налог и компенсировать часть средств при покупке жилья, нужно составить заявление в соответствии с установленной формой, предоставить перечисленные ниже документы и их копии в налоговый орган по месту прописки. Документы, необходимые для оформления имущественного возврата:

  • гражданский паспорт;
  • копия гражданского паспорта;
  • договор купли-продажи жилья и его копия;
  • правоустанавливающие документы на недвижимый объект:
  • копия свидетельства о регистрации права собственности;
  • акт о передаче жилой площади в собственность (если недвижимое имущество приобреталось по договору долевого участия в строящемся доме);
  • копии чеков, выписок о банковских переводах, платежные квитанции, доказывающие факт оплаты жилого недвижимого имущества, приобретенного в собственность;
  • копия свидетельств рождения детей (если они есть);
  • копия свидетельства о присвоении заявителю ИНН;
  • справка о трудовых доходах с места работы (по форме 2-НДФЛ);
  • декларация годового дохода заявителя по форме 2-НДФЛ за прошедший календарный год;
  • заполненное заявление на возврат имущественного вычета;
  • реквизиты расчетного счета, на который ожидается поступление компенсационных средств.

Налоговый орган может потребовать заполненное заявление о разделении вычета между супругами, если заявитель заключал официальный брак. Чтобы претендовать на имущественный вычет за 3 предыдущих года, придется заполнить декларацию за каждый из них. В случае приобретения квартиры или иного жилого недвижимого имущества по ипотеке, перечень документов будет больше – к стандартному пакету добавятся копии:

  • кредитного договора;
  • справки о погашенных процентах по кредиту;
  • выписки о движении денежных средств на кредитном счету – нужна с момента получения кредита и на день представления в налоговый орган.

За какой период можно оформить

Если покупка жилья была совершена в прошлом, а возврат не был оформлен сразу, покупатель может сделать это в любой момент – никаких временных ограничений на само право получения компенсации не распространяется. Вернуть НДФЛ можно только за три последних года. Возврат денежных средств может осуществляться, начиная с того года, как заявитель получает на руки следующие платежные документы:

  • подтверждающие расходы, понесенные в связи с покупкой квартиры, дома или участка;
  • подтверждающие право собственности на жилье:
  • выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) – имела место купля-продажа по договору;
  • акт приема-передачи – при покупке жилья по договору долевого участия.

Вернуть налог и получить имущественный вычет можно только за тот календарный год, в котором возникло право собственности на недвижимое имущество, и последующие года. Получить компенсацию за годы, предшествующие возникновению права собственности на объект, к которому применяется возврат, нельзя. Подавать документы на оформление возврата можно только по окончании периода (года). Исключением из правила является льгота, полагающаяся пенсионерам – перенести имущественный вычет на 3 года, которые предшествовали году возникновения права на объект жилого имущества.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Порядочный налогоплательщик, покупатель жилья может претендовать на возврат части средств. Возмещение налога при покупке квартиры имеет свои особенности. Вот их перечень:

  • если жилье приобретено в ипотеку, вычет идет на покрытие части ипотечных выплат (например, процентов по кредиту);
  • если в собственность приобретается более одного объекта, максимальную сумму вычета (260 000 рублей) можно разделить между объектами;
  • важна не цена приобретаемой квартиры, а максимальная сумма компенсации (13% от 2 миллионов рублей), которая составляет 260 000 рублей;
  • если выплаты при покупке квартиры или иного жилого недвижимого имущества не использованы целиком, за ними можно обращаться многократно и до тех пор, пока лимит не будет исчерпан до конца;
  • если покупатель имеет работающих родителей или несовершеннолетних детей, компенсация полагается этим категориям лиц (приобретая в собственность жилье, покупатель может использовать вычет близкого родственника, если уже использовал собственный).

Обращение в налоговую инспекцию

Чтобы воспользоваться правом на возврат денег за покупку квартиры в налоговой инспекции, покупателю квартиры следует обратиться в отделение по месту прописки. Процесс получения компенсации через отделение налогового органа по месту прописки:

  1. Заполните декларацию (форму 3-НДФЛ).
  2. Получите справку из бухгалтерии по месту получения трудовых доходов (работы) о суммах налогов, которые были начислены и удержаны по соответствующей подаче документов за год по форме 2-НДФЛ.
  3. Сделайте копии документов, подтверждающих право собственности на жилье.
  4. Подготовьте копии чеков, банковских выписок и прочих платежных квитанций.
  5. Если вы приобретаете квартиру или иное жилое имущество в общую совместную собственность, подготовьте копию свидетельства о браке и письменное соглашение сторон-участников сделки о порядке распределения размера имущественного вычета между супругами.
  6. В отделение надзорного налогового органа по месту прописки предъявите полный пакет документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение компенсации при покупке жилья.
  7. Подавайте заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение квартиры или иного жилого имущества вместе с декларацией.

Через работодателя

Налоговые выплаты при покупке квартиры можно получить в случае обращения к работодателю. Это право следует предварительно подтверждать в налоговом органе. Порядок оформления возврата средств через работодателя:

  1. Напишите в свободной форме заявление на получение документа (уведомления), подтверждающего право получения имущественного вычета.
  2. Право на получение имущественного возврата следует подтвердить. Подготовьте копии соответствующих документов.
  3. Предоставьте заявление на получение от налогового органа по месту прописки документа (уведомления), который подтверждает право имущественного вычета, приложив копии документов, подтверждающих это право.
  4. По истечении 30 рабочих дней заберите из налогового органа документ (уведомление), подтверждающий право получения имущественного возврата.
  5. Выданное уведомление предъявите работодателю – оно будет основанием для освобождения от уплаты НДФЛ с суммы выплачиваемых работнику трудовых доходов до конца отчетного периода (года).
  6. Подавая в налоговый орган по месту прописки документальные копии, подтверждающие право на получение компенсации, имейте при себе оригиналы документов на случай проверки их инспектором.

Компенсация за покупку квартиры пенсионерам

В Федеральный закон от 21.11.2011 г. № 330-ФЗ внесено изменение по части НК (глава 23), которое касается порядка предоставления права на налоговые выплаты пенсионерам при покупке квартиры. Согласно письму Минфина пенсионер, который не имеет доходов, подпадающих под налогооблагаемую базу имеет право перенести на предыдущие периоды, в течение которых он получал доходы, остатки имущественного вычета.

Воспользоваться правом имущественного вычета пенсионер может в трех случаях:

  • если не раньше, чем за 3 года до покупки жилья пенсионер являлся плательщиком НДФЛ;
  • если лицо, имеющее право на получение пенсионного пособия, по тем или иным причинам остается плательщиком НДФЛ:
  • получает пособие негосударственного типа;
  • сдает в аренду недвижимость любого типа (по официально оформленному договору), получает с нее доход и отчисляет НДФЛ;
  • получает доход с продажи любого вида недвижимости;
  • продолжает трудовую деятельность;
  • при утрате неработающим пенсионером права переноса имущественного вычета по срокам, выплата оформляется за счет официально работающего супруга.

Статья написана по материалам сайтов: lawestate.ru, estate-advisor.ru, nalog-expert.com, sovets.net.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector